Налогообложение в австралии — taxation in australia

Часто задаваемые вопросы

Что такое криптовалюта?

которая не имеет физического аналога.  Все сведения о цифровых деньгах фиксируются в блокчейне — децентрализованной базе данных. Она состоит из последовательности информационных блоков, каждый из которых содержит информацию о серии успешных транзакций.  Криптовалюта добывается путем сложных вычислений. Такой процесс называется майнингом.  Криптосистема позволяет получать и отправлять платежи анонимно любому желающему онлайн. Банки, налоговые, судебные и государственные органы не могут контролировать операции с криптовалютой, в отличие от фиатных денег.  Фиатные деньги — это монеты или бумажные купюры, выпускаемые государством. Рубли, доллары США, евро, дирхамы и другие валюты являются национальным средством платежа для своей страны.

Где криптовалюта не облагается налогом?

. Налоговые резиденты страны не платят подоходный налог, налог на роскошь, прирост капитала, дивиденды и проценты. Правительство страны поддерживает криптоинвесторов со всего мира и активно внедряет криптовалюту в национальную платежную систему. Возможно, Вануату станет первой страной, позволяющей оплачивать участие в инвестиционных программах гражданства криптовалютой.

В каких странах развиты сообщества криптоинвесторов?

и организуют «умные города». В 2020 году правительство Сент-Китс и Невис приняло Закон о виртуальных активах. Обмен криптовалюты на фиатную, выпуск и продажа криптовалюты полностью легализованы.  В Вануату — государстве в Тихом океане — для криптомиллионеров застраивают целый остров. Открытие острова Сатоши запланировано на 2023 год. Оплатить участие в программе гражданства на Карибах и в Вануату пока невозможно. Но криптовалюту можно продать на бирже и попробовать использовать полученный доход а качестве инвестиции.

Где криптовалюты запрещены законом?

Индонезии, Вьетнаме и Бангладеше криптовалюты запрещены. В Исландии действуют ограничения по покупке монет на биржах.

Какие налоги на криптовалюту в России?

содержит противоречивую информацию и не регламентирует вопросы налогообложения криптовалюты. При этом закон о ЦФА запрещает использование цифровых валют в качестве средства платежа на территории Российской Федерации. В 2018 году Минфин разъяснил порядок уплаты налогов в Письме от 17 мая 2018 г. № 03-04-07/33234 об уплате НДФЛ при совершении физическими лицами операций по покупке и продаже криптовалюты. Криптовалюта приравнивается к имуществу, и доход от ее продажи подлежит обложению НДФЛ. При этом применяется ставка налога 13%, а с дохода, превышающего 5 млн рублей, применяется ставка 15%.

Какой правовой статус у криптовалют в других странах мира?

как и доход от продажи цифровых денег. На Мальте налоговый режим операций с криптовалютой идентичен налоговому режиму операций с национальной валютой. Для физлиц нет налога на доход. Ставка подоходного налога на криптовалюты для юрлиц — 35%. В Швейцарии криптовалюты облагаются налогом на богатство, доход и прирост капитала, если их признали активом в каком-либо бизнесе. НДС с торговли криптовалютой не взимается. Израиль приравнивает криптовалюты к имуществу и облагает НДС и налогом на доход. В Испании запрещено использовать цифровые активы как средство платежа. Держатели виртуальных денег должны платить налог с прироста капитала. В зависимости от величины дохода ставка составляет от 19 до 23%. Для юрлиц действует фиксированная ставка 25%. Налоговая служба Болгарии признала доходы от сделки с биткоинами доходами от финансовых активов с налоговой ставкой 10%.

Акцизные сборы

Как и в большинстве стран, в Австралии под действие акцизов подпадают:

• табачная продукция;
• алкоголь;
• топливо и нефтепродукты.

Ставки акцизных сборов фиксированные и устанавливаются в зависимости от единицы объема или процентного содержания определенных компонентов.

Вид продукции	Ставки, долл
Пиво (крепче 1,15 % алкоголя на литр готового продукта)	3,06–50,70 за литр чистого алкоголя
Напитки крепостью не более 10 % алкоголя на литр готовой продукции	85,87
Продукт с крепостью выше 10 %	80,20-85,87
Сигареты (если в них не более 0,8 г табака в каждой)	0,93653 за 1 сигарету
Другие табачные изделия	1291,77 за 1 кг табака
Бензин и дизельное топливо	0,418 за 1 литр
Масла и смазочные материалы	0,085 за 1 литр

ТАР включает:

1. австралийскую недвижимость и косвенные интересы в сфере недвижимости;
2. права на разработку или добычу полезных ископаемых в Австралии;
3. активы, используемые в любое время для ведения бизнеса в Австралии; а также
4. опцион или право на приобретение любого из активов, упомянутых выше.

Налоги для компаний-резидентов и нерезидентов
Ставка корпоративного налога	Малый бизнес с оборотом менее 10 млн. $	27,5%
бизнес с оборотом более 10 млн. $	30%
Пониженная ставка налога на прибыль для компаний с оборотом менее 50 млн.$	25%
Удержанные налоги*	Дивиденды (кроме «франкированных»), роялти	30%
Проценты	10%
Выплаты фондов инвестиционных трастов (MIT)	15%
Налог на товары и услуги (GST) – от стоимости поставок	10%
Гербовый сбор (если есть доли в земельных участках в Новом Южном Уэльсе, Южной Австралии, Виктории, Квинсленде)	3-7%
Федеральный налог на дополнительные льготы (FBT)	47%
Налог с заработной платы (в среднем)	5%

*Когда нерезидент распоряжается определенными типами TAP, покупатель должен будет удерживать неконечный удерживаемый налог по (текущей) ставке в размере 12,5% от покупной цены и переводить удержанную сумму в АТО, если не предусмотрено исключение.

Налогооблагаемый доход в $	резиденты	нерезиденты
0-18,200	32,5 центов с 1$
18,201-37,000	19 центов с 1$ свыше 18,201
37,001-87,000	3,572$+32,5 центов с 1$ свыше 37,000
87,001-180,000	19,822$+37 центов с 1$ свыше 87,000	28,275+37 центов с 1$ свыше 87,000
180,001-выше	54,232$+45 центов с 1$ свыше 180,000	62,685+45 центов с 1$ свыше 180,000

Трансфертное ценообразование имеет целью не допустить увеличения налогоплательщиков, участвующими в трансграничных операциях, вычетов или снижения доходов в целях снижения их австралийского обязательства по подоходному налогу.

Налоговая консолидация. Австралийское налоговое законодательство разрешает корпоративным группам, находящимся в полной собственности, формировать «налоговую консолидированную группу»: все члены группы рассматриваются как единое целое для целей по налогу на прибыль. Также можно зарегистрировать фирму в Австралии удаленно.

Мексика, 20,1 %

Грань между различными видами налогов в Мексике довольно тонкая. Их обязаны оплачивать все жители, которые получают какой-либо доход: регулярные переводы денег на карту, зарплату, доход от бизнеса.

Таким образом, имея квартиру в Мексике, человек обязан платить налог на недвижимость, но, если он начнет ее сдавать в аренду, он превратится в бизнесмена и будет платить налог за доход от предпринимательства.

Система там также прогрессивная, и для самых бедных слоев населения процент составляет порядка 3%, с учетом всех премий и выплат. Но в среднем этот показатель установился на отметке в 20%.

Плата за землю и другое недвижимое имущество

Сборы с владельцев недвижимого имущества (зданий, сооружений и земельных участков) устанавливаются на региональном уровне. Средние ставки различаются еще и по типу объекта:

• жилые помещения – 0,35 % от налоговой стоимости;
• коммерческие площади – 1 %;
• сельскохозяйственные угодья – 0,2 %.

В каждом штате действуют свои тарифы для оплаты ежегодного налога на землю, поэтому лучше использовать онлайн-сервисы на сайтах региональных правительств.

К примеру:

• Новый Южный Уэльс разработал расчет суммы основного обязательства и доплаты (если необходимо).
• Квинсленд разместил на сайте правительства отдельные ставки для физлиц и организаций, а также оценщик будущего налога.
• Тасмания – на сайте штата есть и калькулятор, и справочник тарифов.
• Столичная территория – на сайте властей есть примерный налога для коммерческой недвижимости и жилья.
• Западная Австралия – власти разработали свой инструмент для ознакомления плательщиков.

Не взимают ежегодный земельный сбор за участки, расположенные в Северной территории.

Получение налогового номера (IRD number)

Из любого дохода в Новой Зеландии вычитается налог через PAYE (Pay As You Earn) систему. Если у вас нет налогового номера, налог будет вычитаться по самой высокой ставке.

Лучше всего подать заявление на получение налогового номера сразу по приезду в Новую Зеландию. Таким образом, вы будете облагаться налогами по корректной ставке с первого дня работы.

Если у вас студенческая или рабочая виза:

1. Откройте счет в любом Новозеландском банке
2. Заполните заявку на получение номера (IR742)
3. Соберите следующие документы и сделайте их копии:

• Заграничный паспорт
• Справка из вашего банка или выписка из банковского счета
• Доказательство проживания по текущему адресу (если адрес не указан в документе из банка) – им может быть счет за свет или воду на ваш адрес и имя, письмо из банка или другие официальные документы с указанным адресом

Трудовые ресурсы и уровни налогообложения

Население Австралии составляет 21 миллион человек, четверть из них — иностранные рабочие, с которых, как и с местных, взимаются подоходные отчисления в бюджет. Острая нехватка кадров связана с большой территорией страны (Австралия занимает девятое место по площади в мире) и небольшим числом жителей, основная часть которых проживает в больших городах, оставляя земли материка незаселенными.

Ведущие позиции в экономике — это сельское хозяйство, автомобильная, нефтяная и газовая промышленность. Также развито животноводство, добыча цветных металлов и туризм.

В Австралии средняя зарплата выше, чем в других западных и европейских странах. И часть доходов идёт на отчисления в федеральный бюджет.

Размер налога зависит от уровня заработной платы

Налоговая система в Австралии состоит из трех уровней:

1. Федеральные, подлежащие взиманию на всей ее территории.
2. Налоги общин или местные.
3. Региональные, подразумевающие обязательные платежи в бюджет соответствующего субъекта.

Налоги платят в Австралии каждый, кто получает доход. Исключение — люди, которые зарабатывают ниже установленного в стране минимума. Основной федеральный налог — подоходный, взимаемый с юридических и физических лиц. При этом подоходный налог с компаний высчитывается исходя из полученной прибыли за отчетный период.

Налог на проценты, дивиденды и роялти

Дивиденды и проценты, полученные резидентом Австрии подлежат налогом в размере 27,5 процентов. Ставка была пересмотрена в 2015 году, а вступила в силу с 01.01.2016 года.

Стоит отметить, что по австрийскому законодательству, если компания выплачивает дивиденды материнской компании, которая владеет 10% и большей долей после первого года существования и операционной деятельности «дочки», то налогообложение дивидендов в данном случае не применяется.

Доход, получаемый в виде дивидендов от банковских депозитов и фиксированных ценных бумаг, не подлежат обложению налогом на прибыль на уровне конечного бенефициара. Налогообложение на уровне конечного бенефициара применяется только в случае, если получатели являются физическими лицами, состоящими в партнерствах.

Доход от инвестиционных фондов трактуется по-разному в зависимости от его регистрации, а именно является ли фонд австрийским или иностранным.

Отметим, что роялти облагаются налогом по ставке 20%. Однако может применяться законодательство других государств-членов ЕС в случае, если роялти выплачиваются из-за рубежа.

Особенности начисления зарплат

В Австралии, как и в большинстве других стран мира, запрещена дискриминация по расовому, половому или возрастному признаку. Однако объективно сформировавшееся расслоение в выплатах все же наблюдаются.

Так, общие зарплаты в госсекторе выше, чем у частных работодателей. Однако и в том и в другом случае женщины в Австралии зарабатывают традиционно меньше, чем представители сильного пола.

Сектор экономики	Зарплата в 2021 году, австралийских долларов в неделю
Средняя	У мужчин	У женщин
Частный	1594.8	1696.3	1401.5
Государственный	1785.4	1891.5	1691
Общий	1634.8	1727.7	1485.5

Еще одно частое явление – нежелание нанимателей принимать на работу слишком молодых, по их мнению, или наоборот, возрастных сотрудников.

Чтобы повысить привлекательность некоторых специалистов, власти страны разработали несколько программ стимулирования трудоустройства отдельных категорий при условии заключения контракта на срок не менее полугода с загрузкой более 20 часов в неделю:

1. Субсидия до 10 000 австралийских долларов положена тем, кто нанимает человека старше 50 лет или молодого специалиста в возрасте 15–29 лет.
2. Та же сумма будет выплачена работодателю, в штате у которого числится коренной австралиец (абориген).
3. До 6 500 австралийских долларов выплатят тем, кто берет на работу опекуна или родителя несовершеннолетнего ребенка.
4. Ту же сумму получат те, кто трудоустраивает человека, получавшего пособие по безработице на протяжении не менее 12 месяцев.
5. До 10 500 австралийских долларов могут перечислить тем, кто нанимает стажера или ученика, особенно если специальность связана с необходимостью получения практических навыков, а срок обучения или стажировки превышает 12 месяцев.

Программы помощи не являются взаимоисключающими. К примеру, если взять на работу в качестве ученика человека старше 50 лет, то общая сумма государственной субсидии может достигнуть 20 500 австралийских долларов.

Кто платит налоги в США?

Подоходный налог в США обязан платить каждый граждан и обладатель Green Card, а также различные компании и корпорации. На 2021 год размер процентной налоговой ставки в стране составляет 33-35% от общего дохода гражданина.

Ежегодно каждый гражданин или обладатель Green Card, достигший 18 лет обязан раз в год подавать налоговую декларацию в специальное учреждение, которое занимается сбором налогов в США. Платят, в основном, за недвижимость, за свой доход, а также вносят вклад в обустройство своего города/штата.

Структура налоговой системы в Америке

Как рассчитать налог?

Таким образом, если ваш доход в год составляет около 20000$ (средняя годовая зарплата американца на 2018 год), вы обязаны отдавать каждый год около 6600$. Переводя на понятный для русского человека помесячный доход, мы получаем доход в 1700$ в месяц, из которого налогами облагается 561$.

Если же вы собрались открывать своё дело в США, то учтите, что подоходный налог и налог с продаж обязан платить каждый, в том числе и юридические лица. Также следует учитывать высокую конкуренцию, так как в Штатах практически половина граждан держит мелкий подсобный бизнес.

Сравнительная таблица процентного соотношения мелкого бизнеса в США и России

Лучше всего пред тем как открывать своё дело, поработать на легальной основе у нескольких начинающих бизнесменов, чтобы лучше разобраться в тонкостях ведения бизнеса в этой стране. Чтобы легально начать свой бизнес и получить кредит на выгодных для вас условиях, необходимо будет оформить Green Card.

Налоги в США в 2020 году платят даже студенты со своей стипендии или другого дохода (если таковой имеется). Однако если вы являетесь студентом по обмену и не имеете Green Card или проводите в стране меньше 180 дней в году, то вы официально освобождаетесь от уплаты налога.

Налогообложение источников дохода и ндфл

Нерезиденты, получающие доходы из австралийских источников, по большей части сами налоги в Австралии для физических лиц не уплачивают и отчеты не подают. За них эту обязанность выполняют организации, выплачивающие дивиденды и процентный доход другого рода.

Ставка удержания зависит от вида выплаты и договорного статуса между страной происхождения получателя и властями Австралии.

Для доходов физических лиц, работающих на территории государства, предусмотрен подоходный налог в Австралии. Шкала ставок сбора прогрессивная, то есть следующая повышенная ставка применяется к доходу только в части превышения очередного порога.

Полную оценку дохода плательщика с учетом налогового статуса и положенных ему вычетов можно провести с помощью онлайн-инструмента на сайте ATO. Упрощенный расчет не включает применение льгот и медицинских отчислений, но дает представление о приблизительной сумме годового обязательства.

Виды налогов в Австралии

Согласно последних изменений в законодательство Зеленого континента, взыскание обязательных платежей с населения производится по следующим статьям.

Налог на доходы и прибыль

Им облагаются как доходы граждан. С юридических лиц взымается обязательный сбор с прибыли.

В этой части налоговая система подлежит либерализации. На сегодня сбор достаточно высокий и составляет от 34 до 36%. Предполагается, что объем будет постепенно снижаться до 30%.

График начисления выплат в государственный бюджет скользящий, представлен он следующими цифрами:

Размеры налога на доходы граждан Австралии

Для нерезидентов страны, получающих доход от источников в Австралии, предусмотрены следующие ставки:

Размер заработка, австр. долл.	Тариф
До 90 000	32,5% с каждого 1$
От 90 001 до 180 000	29250 +37 % с каждого 1$
От 180 001	62 550 + 45% с каждого 1$ суммы более 180 000

НДС

Вместо НДС в Австралии взимается налог на товары и услуги (GST). Однако сам механизм сбора косвенных обязательств тот же: полная сумма налога оплачивается конечным потребителем, а производитель и продавец обязаны вести учет и перечислять полученные средства в бюджет государства.

Стандартная ставка налога в Австралии составляет 10 %. Окончательная сумма в чеке будет зависеть от того, указан ли НДС в составе цены на витрине. Чтобы узнать величину обязательства, можно воспользоваться официальным онлайн-калькулятором GST.

Субъекты предпринимательства могут регистрироваться плательщиком НДС самостоятельно. Если годовой оборот превысил 75 000 долларов, то сделать это нужно обязательно: на учет необходимо стать в течение 21 дня с момента превышения порога.

Для некоммерческих организаций эта планка выше – не платить НДС они могут до тех пор, пока не достигнут валовой выручки в 150 000 долларов.

Подсчет оборота нужно вести без учета НДС. В то же время не облагаются GST и не включаются в валовый оборот продажи:

• основных продуктов питания, если они предназначены исключительно для человека (кроме необработанного молока, зерна, живых животных);
• отдельных медицинских средств, приборов и лекарств;
• воды и услуг по организации стоков;
• автомобилей для инвалидов;
• драгоценных металлов;
• сельхозугодий;
• квот по допустимым выбросам.

Кроме того, не начисляется дополнительный налог на услуги:

• по международным перевозкам;
• проведения религиозных ритуалов;
• ухода за детьми;
• международной почты;
• компаний по продаже бизнеса.

Нулевая ставка налогообложения предусмотрена также для всех экспортных операций, если вывоз продукции или предоставление услуги происходит в течение 60 дней после их оплаты.

Подоходный налог в Австралии для физических лиц

Квота удерживается со всего населения государства. Резиденты страны обязаны перечислять в фонд страны долю от заработка внутри континента, а также за его пределами. Налоговая база складывается из заработной платы, процентов от вкладов, дивидендов, пособий и прочих начислений. Если местный житель оплатил пошлину в иной стране, законодательство Австралии предусматривает для него систему скидок согласно регламенту договора о пресечении двойного налогообложения.

Жители из числа нерезидентов, то есть плательщики, проводящие в пределах границ республики не менее 183 дней в году, также должны переводить отчисления. Для них предусмотрены отдельные процентные ставки, распространяющиеся только на внутренний доход от местных контрагентов. Квота взимается на основании заполненной декларации. Если плательщик не имеет иных видов прибыли, кроме заработной платы, его налоговый лист заполняется работодателем, а вычеты снимаются с зарплаты. В противном случае контрагент самостоятельно запрашивает бланк документа и вносит в него данные в установленной форме.

Финансовый год совпадает с налоговым и оканчивается 30 июня. Передача декларации, а также перевод указанной суммы средств должны произойти до 31 октября того же расчётного периода. Сумма оплаты вычисляется по прогрессивной ставке в зависимости от годового дохода физического лица. Для резидентов страны актуальная следующая таблица:

Прибыль за год, австралийский доллар	Ставка, австралийский доллар
0 – 6000	Не применяется
6001 – 37000	15 центов от каждого доллара, выше $6000
37001 – 80000	4650 + 30 центов от каждого $, выше 37000
80001 – 180000	17550 + 37 центов от каждого $, выше 80000
От 180001	54550 + 45 центов от каждого $, выше 180000

Подоходный налог включает в себя сборы на наводнения и 1,5% медицинской пошлины. Для нерезидентов применима только квота на борьбу с наводнениями. Иностранцы облагаются по следующему алгоритму:

Прибыль за год, австралийский доллар	Ставка, австралийский доллар
0 – 37000	29 центов от каждого доллара
37001 – 80000	10730 + 30 центов от каждого $, выше 37000
80001 – 180000	23630 + 37 центов от каждого $, выше 80000
От 180001	60630 + 45 центов от каждого $, выше 180000

Уровень медицинского сбора может варьироваться в зависимости от размера доходов. Для пожилых граждан он снижается до 0,7-1%, для зажиточных резидентов без иждивенцев увеличивается до 2,5%. Пошлина на наводнения введена для лиц с заработком от 50 тысяч местной валюты и составляет 0,5-1%.

Расчет налогооблагаемого дохода

Расчет налогооблагаемого дохода является важным шагом в определении налоговых обязательств физического лица. Он включает в себя оценку налогооблагаемого дохода и вычитание допустимых вычетов для получения окончательной суммы налогооблагаемого дохода. Вот более подробный взгляд на расчет налогооблагаемого дохода:

Оцениваемый доход

Налогооблагаемый доход относится к общему доходу, заработанному или полученному физическим лицом в течение финансового года, который подлежит налогообложению. Он включает в себя различные источники дохода, такие как:

• Доход от занятости: Заработная плата, заработная плата, премии, пособия и другие доходы, связанные с работой.
• Инвестиционный доход: доход от аренды недвижимости, проценты, полученные по сберегательным счетам или облигациям, дивиденды от акций и прирост капитала от продажи активов.
• Доход от бизнеса: прибыль, полученная от ведения бизнеса или самозанятости.
• Государственные платежи: некоторые государственные платежи считаются налогооблагаемым доходом, например, налогооблагаемые пенсии или пособия.

Включения и исключения

Не все доходы подлежат налогообложению. Некоторые виды дохода исключаются из облагаемого налогом дохода, в то время как для других может потребоваться особый режим. Вот некоторые общие включения и исключения:

• Исключения: некоторые виды доходов освобождаются от налогообложения и не включаются в налогооблагаемый доход. Примеры включают определенные государственные пенсии, выплаты на содержание детей и некоторые страховые выплаты.
• Особый режим: Некоторые виды доходов требуют особого режима. Например, налоговые льготы могут применяться к определенным видам инвестиционного дохода или прироста капитала от продажи определенных активов, таких как концессии для малого бизнеса или освобождение от определенных видов инвестиций.

Отчисления

Вычеты — это допустимые расходы, которые могут быть заявлены для уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, что в конечном итоге снижает сумму налогооблагаемого дохода. К общим вычетам относятся:

• Расходы, связанные с работой: расходы, понесенные в рамках получения дохода от занятости, такие как транспортные средства и транспортные расходы, расходы на профессиональное развитие и расходы на домашний офис.
• Расходы на самообразование: расходы, связанные с образовательными курсами или программами, непосредственно связанными с текущей работой человека или с повышением его квалификации в текущей области.
• Благотворительные пожертвования: Взносы, сделанные зарегистрированным благотворительным организациям и получателям подарков, подлежащих вычету, могут быть заявлены как вычеты.
• Инвестиционные расходы: расходы, связанные с управлением и обслуживанием инвестиционной собственности, или расходы на получение рекомендаций по инвестициям.

Расчет налогооблагаемого дохода

Для расчета налогооблагаемого дохода из суммы налогооблагаемого дохода вычитаются вычеты. Полученная цифра представляет собой налогооблагаемый доход, по которому рассчитывается налоговое обязательство физического лица. Налоговые ставки и пороги, применимые к налогооблагаемому доходу, определяют сумму налога к уплате.

Важно вести точный учет как налогооблагаемого дохода, так и допустимых вычетов, чтобы обеспечить точную отчетность и соблюдение налогового законодательства. Надлежащее ведение учета включает сохранение квитанций, счетов-фактур и других соответствующих документов, подтверждающих требования о вычетах

Понимая компоненты налогооблагаемого дохода, допустимые вычеты и процесс вычитания вычетов из налогооблагаемого дохода, физические лица могут точно рассчитать свой налогооблагаемый доход и выполнить свои налоговые обязательства.

Пример расчета налогооблагаемого дохода:

Годовой доход Марка составляет 60,000 XNUMX долларов, включая его зарплату и дивиденды от акций, которыми он владеет. После вычитания допустимых вычетов, таких как расходы, связанные с работой, и требования любых приемлемых зачетов, Марк приходит к своему налогооблагаемому доходу, который определяет его налоговые обязательства.

Карибские государства — находка для инвестора?

Проблема в том, что выше мы рассмотрели лишь некоторые виды отчислений, с которыми сталкиваются граждане и бизнес. Например, в Британии взносы с доходов ниже, чем в Швеции, но если говорить о налогах на наследство, то жители Великобритании могут отдать в казну до 40% от стоимости имущества!

Поэтому правильнее рассматривать отдельно низкие ставки налогов в странах мира, а выбрать государства с минимальной налоговой нагрузкой в целом. 

Налоги для бизнеса на Карибах

Оффшор — это не что-то нелегальное или незаконное. С английского термин дословно переводится как «вне берега». Под него подпадают отдельные территории и даже целые страны, где действуют особые законодательные нормы для бизнеса.

Времена, когда страны Карибского моря обвиняли в «укрывательстве финансовых преступников», давно прошли. Сегодня все компании в регионе ведут бизнес легально и открывают счета в крупных европейских банках.

Однако налоговые преимущества оффшоров остались. К примеру, компаниям не нужно платить НДС или налог на прирост капитала.

Налоговые ставки для юридических лиц в Карибском море:

1. НДС: не применяется для резидентов и не резидентов;
2. Налог на прирост капитала: не применяется для резидентов и не резидентов;
3. Налог на чистую прибыль: от 25% до 33% на мировой доход для резидентов. Для не резидентов от 25% до 33% от чистого дохода источника на Карибских островах;
4. Отчисления с роялти, дивидендов и процентов: не применяется для резидентов. Для не резидентов от 15% до 25% на дивиденды, роялти и проценты от источника на Карибских островах.
5. Ежегодный государственный обязательный налог: $300 для резидентов. Не распространяется для не резидентов.
6. Социальные выплаты: для резидентов от 4% до 7% от заработной платы, выплаченной сотрудникам. Для не резидентов от 4% до 7% заработной платы, которая была выплачена работникам на Карибах.

Ещё один способ добиться минимизации фискальной нагрузки на Карибских островах — открыть IBC. То есть, международную бизнес-компанию. Такая форма подойдет не только корпорациям, но и малому бизнесу. Регистрация компании происходит в удалённом режиме.

Как мы платим налоги в Австралии

Свежая редакция 06/09/2017

Налоги в Австралии- обширная тема, трудно охватить в одной статье. Налоговое законодательство очень запутанное и с множеством нюансов. Я здесь напишу о подоходных налогах.

Зарплаты и налоги.

Зарплаты в Австралии привыкли выражать в сумме за год. В России, насколько я помню, мы оперировали суммой за месяц.

Здесь, при устройстве на работу, обычно озвучивают годовую зарплату.

Озвучивается практически всегда –зарплата до налогов. Поэтому, те удачливые люди, которые заимели визу, а потом и работу, обычно озадачиваются вопросом, сколько они будут платить налогов.

Есть, конечно в Интернете калькулятор, который сосчитает налоги, но для примера несколько зарплат и налогов по шкале 2017 года:

Доход	Налог	Процент налога (примерно)	Зарплата на руки после налогов
$ 18,200.00	$ 0	0%	18,200
$ 30,000.00	$ 2,397	8%	27,603
$ 40,000.00	$ 4,947	12%	35,053
$ 50,000.00	$ 8,547	17%	41,453
$ 60,000.00	$ 12,147	20%	47,853
$ 70,000.00	$ 15,697	22%	54,303
$ 80,000.00	$ 19,147	24%	60,853
$ 90,000.00	$ 22,732	26%	67,268
$ 100,000.00	$ 26,632	27%	73,368
$ 150,000.00	$ 46,132	31%	103,868
$ 180,000.00	$ 57,832	32%	122,168
$ 200,000.00	$ 67,632	34%	132,368

Совершенно очевидно, что шкала скользящая и чем больше зарплата, тем выше процент налогов.

Этот примерный расчет включает налог на доход и налог, который называется Medicare Levi . Это налог, который идет на финансирование медицинской помощи в Австралии и составляет 2% . В расчеты так же включена налоговая льгота, которая называется – low income tax offset .

Что происходит во время составления этого отчета: суммируются все доходы, из них вычитаются все расходы, которые нужны были, чтобы заработать эти доходы. То, что получилось – называется налогооблагаемый доход. Затем вычисляется, сколько налогов требуется заплатить на эту сумму. Потом смотрят сколько налогов уже удержано, и , если удержано больше, чем нужно, то налоги возвращают. Возврат налога называется tax refund.

Зарплаты по профессиям

Учитывая то, что Австралия является поставщиком качественных продуктов питания (молоко, мясо и пр.), фермерство здесь – очень прибыльная отрасль жизнедеятельности.

Специалисты других отраслей получают следующие зарплаты:

Выпускники вузов за первый год работы зарабатывают в пределах 36 000 AUD. В списке не учтены зарплаты директоров образовательных учреждений, заводов и пр., так как зарплаты перечисленных должностей превышают 500 000 AUD в год и относятся к категории самых высоких.

Самые высокооплачиваемые специальности

В Австралии большая конкуренция на рынке труда. Причина очевидна: высокий уровень зарплат рождает спрос, в связи с чем на одну вакансию претендует не менее 50 человек (с учетом мигрантов).

Львиная доля предлагаемых вакансий приходится на сферу архитектуры и медицины, континент нуждается в квалифицированных специалистах – архитекторах, инженерах, строителях, онкологах, хирургах. На втором месте находятся специалисты в отрасли экономики – аналитики, бухгалтеры, бизнес-планировщики, банкиры. Сегодня уровень безработицы в стране не превышает отметку 5,6%.

Самые высокие подоходные налоги в Европе с физлиц

Ставки подоходного налога в ЕС и странах Европы не имеют единого стандарта и значительно отличаются. Как компании, так и физические лица имеют возможность воспользоваться предоставленными льготами для снижения налоговой нагрузки или полностью исключить часть дохода из налогооблагаемой прибыли.

Большинство стран ЕС применяют прогрессивную систему налогообложения, когда ставка подоходного налога увеличивается или уменьшается в зависимости от суммы доходов. Таким образом, самые высокие налоги в Европе платят состоятельные лица, крупные корпорации и инвесторы. 

Подоходный налог в странах ЕС 2023

Ставки подоходного налога физических лиц в странах ЕС отличаются по всем направлениям. Как правило, налоги для граждан взимаются с общего мирового дохода по установленным страной проживания нормам. Физическое лицо считается налоговым резидентом ЕС, если проводит в стране более шести месяцев в году.

Стандартные и высокие ставки подоходного налога с физических лиц по состоянию на 2022–2023 годы для каждого государства ЕС (в порядке убывания):

1. Финляндия – до 56,95%.
2. Дания – 55,90%.
3. Австрия – 55,00%.
4. Швеция – 52,30%.
5. Бельгия – 50,00%.
6. Словения – 45,00%.
7. Нидерланды – 49,50%.
8. Ирландия – 41,00%.
9. Португалия – 48,00%.
10. Испания – 47,00%.
11. Люксембург – 42,00%.
12. Франция – 45,00%.
13. Германия – 45,00%.
14. Греция – 44,00%.
15. Италия – 43,00%.
16. Кипр – 35,00%.
17. Мальта – 35,00%.
18. Польша – 32,00%.
19. Латвия – 31,00%.
20. Хорватия – 30,00%.
21. Словакия – 25,00%.
22. Чешская Республика – 23,00%.
23. Эстония – 20,00%.
24. Литва – 20,00%.
25. Венгрия – 15,00%.
26. Румыния – 10,00%.
27. Болгария – 10,00%.

Кто платит самые высокие подоходные налоги в Европе?

Самые высокие налоги (подоходные) для физических лиц в Европе установили страны, не входящие в число членов Евросоюза. В 2023 году самый большой личный налог в Европе действует в следующих государствах:

• Исландии – 46,25%; 
• Швейцарии – 40,00%;
• Норвегии – 38,20%; 
• Лихтенштейне – 24,00%; 
• Сербии – 20%; 
• Украине – 18,00%.

Страны Европы, где налог взимается с частных лиц по минимальной ставке:

• Босния и Герцеговина – 10,00%; 
• Косово – 10,00%; 
• Македония – 10,00%; 
• Черногория – 9,00%.

Если вы планируете переезд в Европу на ПМЖ, то советуем заранее позаботиться о банковском счете, открыть который помогут эксперты нашего портала.

Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентовс опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.