Налоги в швеции в 2022 году (особенности системы): подоходный и на недвижимость

Что необходимо для иммиграции в Швецию?

На ПМЖ в страны Евросоюза попасть непросто – внутренняя политика большинства из государств пытается сохранить рабочие места и перспективы развития для жителей, у которых есть гражданство. В связи с этим для иностранцев условия намеренно ужесточаются: хоть приезжим и позволяют конкурировать с местным населением, но иммигранту при этом придется приложить несравнимо большие усилия. Швеция пытается оставаться государством толерантным и терпимым к приезжим, но при этом не принижать прав своих граждан, позволяя иностранцам занимать большинство рабочих мест.

Для иммиграции сюда вы не обязаны иметь какие-то конкретные навыки. То есть, их уровень, как и уровень ваших знаний никак не радируется при въезде. Однако высокая конкуренция требует уникальных способностей, благодаря которым вы сможете что-то противопоставить предпринимателям, уже обосновавшимся в стране.

В первую очередь вам необходимо получить шенгенскую визу. Такой документ дает право перемещаться по территории всех субъектов Шенгенского соглашения. Сделать это можно на территории шведского посольства, где необходимо внести денежные взносы, подать перечень необходимых документов и дождаться окончания проверок, после которых в учреждении примут решение о том, допущены вы в страну или нет. Наличие визы дает вам право находиться в государстве не более 90 суток, после чего необходимо либо продлевать документ, либо оформлять бумаги, снимающие с вас временные ограничения.

Для жизни в Швеции необязательно получать гражданство. Есть более лёгкий вариант интегрироваться в общество окончательно и устроиться для ведения своего бизнеса. Вы можете получить ВНЖ – вид на жительство. Он позволит вам находиться на территории страны, не становясь ее резидентом. Процедура более серьезная, чем в предыдущем случае. Проходить её вам придётся непосредственно на месте, в которой вы проживаете. Необходимо посетить консульство Швеции, чтобы пройти собеседование.

Иммигрировать в Швецию можно несколькими путями:

1. На правах воссоединения семьи. Работает такой способ только для мужа/жены, жениха/невесты или же родителей гражданина Швеции (последнее только в том случае, если он не достиг совершеннолетия).
2. Переезд с целью трудоустройства. Для этого необходимы документальные доказательства того, что у вас уже имеется рабочее место на территории государства. Это может быть договор о найме на работу или бумага, подтверждающая наличие у вас личного предприятия.
3. Получение статуса беженца. Данный способ наиболее сложный – получить его без реального проживания в зонах военных конфликтов невозможно, так как поток беженцев в Швецию тщательно контролируется по экономическим причинам, а также из соображений безопасности и мер по профилактике терроризма.

Если у вас нет перечисленных выше причин для иммиграции, но есть денежные активы, то вы можете оформить визу, отправиться в страну и сделать там определённые вложения, соответствующие вашим дальнейшим планам. Совершение покупок никак не ограничивается для лиц, не являющимися гражданами или постоянно проживающими на территории государства.

Это интересно: Эмиграция и переезд на ПМЖ в Китай – как получить вид на жительство в этой стране в 2020 году — познаем подробно

Бахрейн

В отсутствии подоходного налога, Бахрейн опирается на доход от нефтяного месторождения Abu Safa, которое он делит с Саудовской Аравией. Более 70% дохода в бюджете страны от добычи нефти.

В фонд социальной защиты, граждане страны отдают 7 % от всех своих доходов, в то время как иностранцы, работающие в стране, платят 1 %. Работодатели должны платить в социальный фонд 12 % за граждан и 3 % за иностранцев. Другие не прямые налоги включают в себя трехпроцентный гербовый сбор при продаже недвижимости, а также иностранцы должны платить 10% муниципальный налог при аренде недвижимости в персидском заливе.

Несмотря на доходы от нефтяной отрасли, в государстве существует сильное давление на бюджет за счет социальных пособий. Государственный бюджет более чем на 80 % состоит из доходов от нефтедобычи, и в последние годы, страна пытается постепенно снизить свою зависимость от углеводородов.

На что идут налоговые деньги?

Большие налоги в Швеции – неизбежное следствие высоких требований, которые предъявляют шведы к своей стране и качеству жизни. Отремонтированные дороги, новые школы и поликлиники, общественный транспорт, на который можно положиться, – все это результат высокого налогообложения. Для шведов очень важны гарантии и социальная защищенность, причем они по умолчанию должны быть доступны каждому. Каждый налогоплательщик знает, что если он заболеет или потеряет работу, можно рассчитывать на выплаты из страховой кассы, сравнимые с размером месячной зарплаты. Медицинское обслуживание, которое в Швеции почти бесплатное, тоже финансируется за счет налогов. Добиться всего этого, не повышая налоговые ставки, очевидно, было бы невозможно.

Шведы в большинстве своем воспринимают налоги не как неизбежное зло, а скорее как свою прямую обязанность. Они понимают, что налоговые сборы пойдут на ремонт дорог или школ, на пенсии и медицину – и использованы будут только по назначению. Шведы гордятся тем, что они исправные налогоплательщики, и при случае не прочь похвастать друг перед другом тем, сколько налогов кто заплатил в ушедшем году. Более того, в стране существует открытый доступ к финансовым и бухгалтерским документам компаний: пытаться что-то утаить бессмысленно. Достаточно ввести имя налогоплательщика или название компании на www.allabolag.se, и можно увидеть и сколько он зарабатывает, и сколько налогов заплатил.

Налог на прибыль в Швеции

Налоговая система Швеции предполагает наличие национального налога на прибыль предприятий и муниципального (местного) налога. С предприятий, резидентов Швеции, взимается национальный налог на прибыль, начисляемый на весь доход, а с нерезидентов — с доходов, полученных из шведских источников. Компания считается налоговым резидентом, если она зарегистрирована и работает в Швеции или имеет постоянное представительство на ее территории. Ставка налога на прибыль корпораций установлена в размере 28%. По отношению к корпорациям не применяются местные налоги.

Прибыль определяется в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета. Налогооблагаемая база может быть сокращена на суммы затрат на ведение бизнеса, включая проценты по кредитам, инвестированным в приобретение нового оборудования. Существует перечень затрат, которые не вычитаются из налогооблагаемой базы. К ним относятся затраты, не относящиеся к производственной деятельности или представительские расходы, превышающие установленные на них лимиты (затраты на развлекательные мероприятия).

В совокупный налогооблагаемый доход обязательно включается прибыль от реализации материальных и нематериальных основных фондов и других активов. Эта прибыль облагается по такой же ставке — 28%.

Убыток, полученный от продажи активов, списывается за счет совокупной прибыли без всяких ограничений. А убыток, полученный в случае неудачной реализации инвестиционного портфеля акций и других финансовых операций, может списываться только за счет прибыли, полученной при аналогичных действиях. От налогообложения освобождаются лишь те дивиденды, которые получены от шведских компаний. Дивиденды, полученные от зарубежного филиала (минимальный пакет акций не менее 25 %), также могут быть освобождены от налогообложения, если налоговая ставка составляет 15% и более.

Начисление НДС аналогично процедуре его определения в странах-членах ЕС. Если предприятие имеет оборот менее 1 млн. шведских крон, то оно не подлежит регистрации в налоговых органах, если же оборот составляет более одного миллиона, то регистрация в местных налоговых органах в качестве плательщика НДС обязательна. Стандартная ставка НДС составляет 25%, а пониженная (производство продуктов питания, туристическая деятельность) — 12%. Самая низкая ставка — 6%, применяется к предприятиям, деятельность которых связана с выпуском периодических изданий. Отчеты по НДС предоставляются ежемесячно с приложением оплаченных квитанций.

Оман

Как и большинство соседних ближневосточных стран, Оман получает основную часть своего дохода от нефтяной отрасли. Примерно 70 % государственного дохода этой страны происходит от добычи нефти. Несмотря на то, что в Омане нет подоходного налога, граждане должны платить 6,5% от своей зарплаты как социальный взнос. Также есть 3% гербовый сбор при приобретении недвижимости.

Несмотря на доход от нефти, в Омане часто разгораются беспорядки и протесты среди местных жителей, которые требуют рабочие места и пособия. Растущее недовольство местных жителей связано с тем, что почти половина рабочих мест в стране отдано иностранцам. Государство периодически пересматривает свои законы в сфере занятости и предоставления разрешений на работу иностранным гражданам, с целью отдать предпочтение гражданам страны при трудоустройстве.

Налоговая система Евросоюза

Налоговые ставки в Европе и ЕС включают прямые и косвенные обязательства, которые устанавливаются каждой страной индивидуально. Однако существует и общий стандарт по налоговой политике, который обязаны соблюдать все страны Европейского Союза в рамках борьбы с уклонением от уплаты налогов и для избежания двойного налогообложения. 

По косвенному налогообложению предприятий и торговых компаний надзор за выполнением требований осуществляет Европейская комиссия. Основной целью этой упорядоченной экономической системы является свободное перемещение ресурсов и обеспечение равных условий для всех предпринимателей, ведущих свою деятельность в ЕС. 

Налоги для юридических лиц

Местное законодательство гласит, что плательщиками налогов являются все компании и филиалы, которые ведут свою деятельность на территории государства. Налог на прибыль в Швеции в 2019 году привязан к ставке в 26,3%. Распространяется он как на предприятия, являющиеся резидентами страны, так и на тех, кто такового статуса не имеет, но получает прибыль из шведских источников.

Большим преимуществом местной налоговой системы можно считать возможность переноса убытков компании на будущее. Это означает, что если плательщик понес потери в прошлом налоговом периоде, он получает право снизить налоговую базу в последующие периоды на ту сумму, которую он потерял.

Юридические лица так же, как и физические, занимающиеся продажей товаров и услуг в стране, обязаны платить НДС. Ставки распределились следующим образом:

• 25% – основная;
• 12% – пониженная (распространяется на продукты питания, услуги гостиниц, продажу собственноручно произведенных предметов искусства, культурные мероприятия, спортивные соревнования, услуги общепита, за исключением продажи алкогольной продукции).
• 6% – низкая (применяется в таких сферах, как книгоиздательство, печатание газет и журналов, общественный транспорт).

НДС не взимается со следующих направлений деятельности:

• продажа недвижимости;
• медицина;
• образование;
• социальные услуги;
• банковская и другая финансовая деятельность.

Самым дорогим считается шоу-бизнес. Его владельцам приходится отчислять 75% прибыли в фонд государства. При этом данное направление не считается бесперспективным и убыточным.

Какую налоговую отчетность необходимо подавать

Подавать отчет за прошедший финансовый период обязаны все организации независимо от форм собственности и направлений деятельности. При этом в данном документе должны отражаться абсолютно все операции предприятия, что подразумевает сохранение всех чеков, счетов и других финансовых бланков. Отчетность предполагает наличие:

Отчетность предполагает наличие:

• журнала бухгалтерского учета;
• общей бухгалтерской книги;
• годового отчета.

Годовой отчет следует подавать до истечения 7 месяцев, следующих за отчетным периодом. Если данное предписание будет нарушено, налогоплательщика ждет штраф:

• 1 000 крон (102 евро) за просрочку;
• 40% от предполагаемого налога за сокрытие доходов или предоставление фальшивой отчетности.

Одним из обязательных документов при подаче годового отчета является заключение аудитора.

Другие виды пошлин

1. Налог на собак в Швеции. Оплачивается всеми владельцами. Сумма рассчитывается исходя из роста пса в холке. В среднем налоги на животных в Швеции составляют 50-100 евро в переводе на местную валюту.
2. Налог на имена в Швеции. Сбор относится к одним из самых комичных в мире. Пошлиной облагаются только те имена, которые при произношении могут создавать дискомфорт другим людям. Взимается с родителей младенца.
3. Церковный налог в Швеции. Взыскивается с каждого гражданина, который относит себя к какому-либо вероисповеданию. Религия не имеет значения – с каждого верующего требуется оплата в размере 1-2% от годовой суммы дохода.

Историческая справка: как и сегодня, в средние века были актуальны подушные сборы. Чем только не брали с крестьян налог в Швеции: продуктами, непосильным трудом, землей, скотом и прочими ценностями. Тех, кто был не способен оплачивать дань, наказывали длительной военной службой. В этом плане современность радует несколько больше.

Компания UraFinance рада предложить Вам свои услуги по регистрации компаний в Швеции. Свяжитесь с нами и наши специалисты подробно ответят на все интересующие вас вопросы.

Особенности бизнес-культуры в Швеции

Местные бизнесмены – невероятно пунктуальные, практичные и тактичные люди, при этом раскрепощенные и открытые в общении. Будьте готовы к тому, что деловая встреча начнётся со знакомства, которое русскому человеку может показаться немного более личным, чем следовало бы. Шведы предпочитают хорошо узнать партнера, с которым будут вести дела – это национальная особенность, с которой придётся считаться. В разговоре с местным жителем достаточно будет вести себя вежливо, доброжелательно, скромно и не вызывающе, чтобы заслужить его симпатию.

Очень критично жители Швеции относятся к попыткам показать свой социальный статус через предметы одежды или аксессуары. Ни на одном из них вы не увидите такой атрибутики – на деловые встречи положено одеваться скромно и со вкусом. Это касается и мужчин и женщин. Соблюдайте стандартный деловой дресс-код, и у вас не возникнет проблем с выбором стиля одежды на бизнес-собеседование с партнёром.

Скорее всего, встреча будет проходить в ресторане или офисе, домой приглашают только близких друзей и проверенных временем партнеров, но если вас все же пригласили в частные владения, принесите хороший алкоголь, шоколад, цветы, если на ужине будет присутствовать женщина.

Постарайтесь не заводить разговор на личные и светские темы – вы смутите собеседника, делиться интимными вещами у шведов было не принято во все исторические периоды. В качестве нейтральной темы выберите спорт, музыку, другие виды искусства.

Подоходный налог в Швеции на бизнес и частных лиц

Налоговые льготы для граждан

Налоговые службы очень пристально следят за тем, чтобы ни один гражданин страны не заплатил ничего лишнего. В начале мая каждый год шведы подают свои декларации о доходах. Если кто-то по каким-либо причинам заплатил больше, то свои деньги налогоплательщик получит обратно.

Особые послабления в налогах имеют пенсионеры. Налоговые льготы для пенсионеров будут ещё больше увеличены в 2022 году. Пенсионеры будут получать льготы практически на всё: на лекарства, на недвижимость и т. д. В результате пенсионерам хорошо (это касается людей, возраст которых превысил 65 лет), а казна государства похудеет на 4,3 миллиарда крон.

Можно ли рассчитывать на открытие успешного бизнеса в стране

Налоговое бремя в Королевстве является одним из самых высоких в Европе. Тем не менее инвестиционный климат страны, несмотря на кризисы последнего десятилетия, остается благоприятным. Лица, планирующие заняться малым или средним бизнесом, должны учитывать высокие ставки налогов при составлении бизнес-планов. На сегодняшний день прибыльными отраслями в Швеции остаются:

• дизайн;
• искусство;
• торговля;
• логистика;
• электронные технологии.

При подготовке проекта необходимо учесть, что местное законодательство разрешает иностранцам учреждать лишь две формы предприятий: ОАО и ООО. Поиск работы в Швеции также содержит в себе массу сложностей и ограничений. Поэтому скандинавское направление не так популярно для граждан из стран СНГ.

Шведский бюджет ориентирован на социальные расходы. Отчасти это компенсируется высокими налогами. Это обстоятельство расстраивает только иностранцев, обязанных платить в полном объеме, но получающих далеко не весь пакет соцгарантий. Местные жители привыкли к высоким налогам, средства от которых идут на их же нужды: пенсии, образование, медицину, инфраструктуру.

Вам также будет интересно

По статистике, популярным направлением для миграции считаются скандинавские страны, которые отличаются высоким уровнем экономического и социального развития, но при этом не всегда берутся во внимание некоторые их особенности. К примеру, на территории Швеции налоги считаются одними из наиболее высоких в мире

Наряду с этим местное управление может гарантировать населению достойную жизнь и полноценную защиту в социальной сфере. Узнать, сколько средств государству платят шведы, можно из этой статьи

К примеру, на территории Швеции налоги считаются одними из наиболее высоких в мире. Наряду с этим местное управление может гарантировать населению достойную жизнь и полноценную защиту в социальной сфере. Узнать, сколько средств государству платят шведы, можно из этой статьи.

Акцизные налоги и сборы

Вы платите акцизные налоги и сборы за следующие товары: • топливо (бензин, нефтепродукты, уголь и жидкий газ) • электроэнергия • алкогольные напитки • табак и табачные изделия

Подоходный налог в Англии

Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.

Бизнес в Стокгольме – общие черты

В Швеции малый бизнес и стартаперское движение в целом является весьма масштабным. Но последние годы из-за непрекращающегося финансового кризиса его деятельность постепенно сходит на убыль. Об этом говорит и известный шведский бизнесмен Густав Хенман. Сегодня наблюдается серьезное снижение возможностей найти хороших спонсоров и крупных инвесторов, также постепенно замедляется темп развития рынка.

Однако в то же время в Стокгольме каждый новичок на первой стадии запуска своего стартапа способен получить гранты или дотации, в том числе и от государства. Их размер равен 20 000 € и вполне способен решить массу проблем, от аренды до привлечения персонала. Но чтобы его получить и в Швеции, нужно доказать свою правоту, перспективность будущего дела и т.д.

Самый высокий подоходный налог по странам в 2023 году

Существуют различные способы взимания подоходного налога в разных странах. Этот налог может быть как фиксированным, так и зависеть от дохода налогоплательщика, как и другие платежи. Сегодня самые высокие ставки установлены следующими странами:

1. Чад – 60%.
2. Швеция – 57%.
3. Дания – 55,9%.
4. Австрия – 55%.
5. Нидерланды – 52%.
6. Зимбабве – 52%.
7. Бельгия – 50%.
8. Центрально-Африканская Республика – 50%.
9. Куба – 50%.
10. Израиль – 50%.

Указана максимально допустимая налоговая ставка по странам, которая по ряду оснований может быть снижена. 

Однако многих наших клиентов интересуют не просто налог (самый низкий и самый высокий) во всех государствах, а ставки в конкретных странах, где чаще всего планируют создать свой бизнес иностранные инвесторы или куда планируется переезд на ПМЖ.

Справка: самые лучшие страны для получения гражданства в 2023 году можно изучить в кратком обзоре, представленном на нашем портале. За личной консультацией по данной теме обращайтесь напрямую к экспертам по указанным на сайте контактам (см. верхнее меню).

Как открыть бизнес-школу в Швеции

На сегодняшний день также востребованными являются те проекты, которые подразумевают обучение

Особенно важной является подготовка качественных и квалифицированных специалистов, разбирающихся в экономике, маркетинге, новейших технологиях и которые способны открыть свое дело и доказать миру, что именно их идем имеют право на существование

Бизнес-школа – это очень удачный коммерческий проект. Такая организация бизнеса в Швеции очень востребована, поскольку одной стокгольмской Школы Бизнеса на всех не хватает.

Решив организовать бизнес-школу в этой скандинавской стране, следует знать, какие требуются документы, какие могут возникнуть проблемы по ходу дела, а также какую выгоду принесет такой бизнес.

Регистрация

Начинать открытие школы бизнеса следует с регистрации своей предпринимательской деятельности. Первым делом оформляют визу, которую готовят в течение недели. В список входят еще две стандартных цветных фотографии для документов, две заполненных анкеты предпринимателя, загранпаспорт, медицинская страховка, копии регистрации предприятия, а также доверенность на курьера.

Насчет более полного пакета документов обычно консультируют начинающего бизнесмена в специальных центрах занятости или в посольстве, а открыть бизнес в Швеции можно будет только после проверки всех документов.

Каждый начинающий бизнесмен, чей малый бизнес в Швеции начался с открытия предпринимательской школы, должен понимать суть сегмента executive education. Он дает квалифицированное образование для руководителей среднего и высшего звена, обеспечивает корпоративное обучение, соответствующее высоким требованиям, предъявляемым целевой аудиторией. Нужно создать и постоянно улучшать программу, которая будет включать в себя кейсы из современных западных бизнес-практик, а также приглашать уважаемых преподавателей, имеющих опыт в академической сфере, консалтинге и бизнесе.

Программа должна учитывать все нюансы, такие, как продажа бизнеса в Швеции, поиск новых идей, ликвидность и рентабельность, подбор персонала, участие в тренингах.

Бизнес-школа в Стокгольме

На сегодняшний день будет тяжело конкурировать со Стокгольмской Школой экономики, которая существует вот уже более века. Но у новой и небольшой школы есть шанс реализовывать новые идеи, избавится от ангажирования и проецирования чужого мнения и т.д.

Более подробно о валюте Швеции можно прочитать здесь.

Более подробно о посольстве Швеции можно прочитать здесь.

Более подробно о работе в Швеции можно прочитать здесь.

Более подробно о налогах на бизнес в Швеции можно прочитать здесь.

Более подробно об открытии бизнеса в Швеции можно прочитать здесь, здесь и здесь.

Подводя итоги

В Швеции вас ждут разные перспективы. Если вы обладаете стартовым капиталом, то без труда сможете купить себе готовую фирму или производство, так как рынок большой и разнообразный – новые предложения появляются каждый день. Если же накоплений нет, но есть хороший и перспективный бизнес-план, навыки и соответствующее образование, государство поможет вам, выдав микрозайм или даже грант, если вы убедите их в целесообразности своей идеи.

Главное преимущество открытия бизнеса в Швеции – стабильность местной экономики. Страна считается одной из самых богатых и благополучных в мире, уровень жизни высок, а значит, будет постоянная и платежеспособная клиентская база. Благодаря тому, что все первостепенные проблемы граждан Швеции удовлетворены государством и социальными структурами, живущие там люди преимущественно заинтересованы в информационных технологиях, инновационных методах ведения сельского хозяйства, творческих направлениях вроде дизайна.

По сравнению с малым бизнесом в России такая форма отношения государства к индивидуальному предпринимательству прогрессивная и предлагает для потенциально выгодного проекта доступ к помощи, которая может быть необходима на первых этапах. Для ведения бизнеса на родине вам изначально нужны внушительные суммы, возможные расходы на обход коррупционных систем, а также множество влиятельных знакомств. Разумеется, можно открыть своё дело и без этого, но шансы на вашу неудачу резко возрастут. Для российского бизнеса любых масштабов нужно гораздо больше усилий.