Налоги в румынии для нерезидентов: информация из "первых уст" от пользователей форума buildforum

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ)

Эмираты имеют один из самых высоких уровней дохода в мире на душу населения – 74400 долларов США. В этой стране нет подоходного налога или налога на прирост капитала, что делает её весьма привлекательной для инвестиций и учреждения своего бизнеса. В Эмиратах еще существуют Свободные экономические зоны.

Вместо того чтобы взимать налог с частных лиц, страна, которая занимает седьмое место в мире по запасам сырой нефти и газа, пополняет свой бюджет за счет нефтяных компаний, которые платят до 55% в виде корпоративного налога. Зарубежные банки платят до 20% в налоге. По данным ОПЕК, до 30% ВВП страны основаны на добыче нефти и газа.

В то время как иностранные работники не платят в стране социальный налог, граждане ОАЭ должны платить о 5% от своих доходов в социальное страхование. Работодатели граждан, тоже должны платить от 12,5 до 15 % в виде отчислений в социальный фонд, для соц. поддержки и пенсий. Другие непрямые налоги включают в себя сборы за недвижимость, платные дороги и муниципальные пошлины. ОАЭ взимают налог на алкоголь по ставке 30% и еще дополнительно налог на продажу алкоголя в Дубае — 50%.

Налог на добавленную стоимость

Налогом на добавленную стоимость облагаются сделки по импорту и продаже товаров, оказанию услуг. Этот налог платят только юридические лица.

Все товары и услуги в Португалии делятся на три группы, для которых действуют разные ставки НДС. Также ставки различаются на материковой части Португалии, на Мадейре и Азорских островах.

Ставки НДС в Португалии в 2021 году

Товары и услуги	Налоговая ставка
	На материковой Португалии	На Мадейре	На Азорских островах
Продукты питания;лекарства, медицинские приборы и услуги;сельскохозяйственные товары и услуги;транспортные услуги;печатные издания: книги, газетыПолный список	6%	5%	4%
Готовые блюда и услуги общепита;сельскохозяйственный инвентарь;музыкальные инструменты;поставка электроэнергии	13%	12%	9%
Все остальные товары и услуги	23%	22%	18%

Если оборот компании больше 650 000 € в год, подавать налоговую декларацию и платить налог нужно каждый месяц, а если меньше — раз в квартал.

Бруней-Даруссалам

Бруней-Даруссалам является единственной азиатской страной без налогов на доходы физлиц.

В то время как в стране отсутствует подоходный налог, сотрудники обязаны уплачивать 5% от своей заработной платы в целевой фонд социального обеспечения и 3,5% в пенсионный фонд. Заработная плата нерезидента подлежит налогообложению у источника в размере 20%. Прочие налоги включают налог на здания, расположенные в столице султаната в Бандар-Сери-Бегаван. Его ставка — 12%.

Как и у большинства стран с нулевым подоходным налогом, нефть и газ — ресурсы для получения основной массы доходов правительства. Бруней — четвертый по величине производитель нефти в Юго-Восточной Азии. Углеводороды занимают более 90% экспорта Брунея и более чем 50% от ВВП. Тем не менее, истощения природных ресурсов привело к толчку для диверсификации экономики, от нефти и газа. Планы включают модернизацию рабочей силы, снижение уровня безработицы и укрепление банковской и туристической отраслей.

За исключением Брунея в Азии, почти все остальные стране без подоходного налога находятся на Среднем Востоке или в тропических направлениях. Для шести стран Среднего Востока и Брунея нефть и природный газ — основные источники заработка, которые позволяют обеспечить весомый приток капитала в виде ВВП. В то же время Багамы, Кайманы и Бермуды полагаются на туризм и чрезвычайно высокую стоимость жизни для привлечения высокообеспеченных лиц в свою страну.

Тем не менее, ни газ, ни нефть, ни туризм не могут полностью обеспечить государства, поэтому граждане этих стран платят альтернативные налоги. Так большинство стран требует уплачивать налог в фонд социального страхования работодателями.

Также важно отметить, что во многих из стран без подоходного налога много иностранных работников. Они не платят подоходный налог, но иногда налог не платят только местные

Зачастую, это привлекает большое количество иностранцев, которые желают уйти от драконовского налогообложения в своей стране.

Если вы желаете получить детальные консультации по наиболее привлекательным странам без налогов с целью учреждения своего бизнеса и открытия банковского счета, обращайтесь к нам по прямому контакту [email protected].

Являются ли Объединенные Арабские Эмираты страной без налога на доход физлица?

С точки зрения налогообложения дохода физических лиц, ОАЭ — страна без налогов. Однако, если вы владеете нефтяным бизнесом, налоговая ставка составляет 55%. Существуют налоги на развлечения и импортные пошлины.

Является ли налоговое планирование незаконной деятельностью?

Нет, налоговое планирование не является незаконной деятельностью. Можно стать резидентом страны без налога на доход физлиц вполне законно. Однако налоговое планирование, осуществляемое для уменьшения налоговых обязательств несправедливыми и незаконными средствами, является уклонением от уплаты налогов, что запрещено.

Бизнес-структуры

Основав совершенно новую фирму или купив готовую уже существующую, иностранные инвесторы могут закрепиться на румынском рынке. Корпорации с ограниченной ответственностью и акционерные общества являются основными предприятиями, которые используют инвесторы в этом отношении.

Преимущества и недостатки бизнес-структур:

Акционерные предприятия

Из всех румынских корпораций АО являются самыми сложными и сложными. Им необходимо как минимум два стейкхолдера, которыми могут быть как физические, так и юридические лица. Акционерный капитал АО гарантирует их социальные обязательства, и акционеры несут исключительную ответственность за свои платежи в максимально допустимом размере. Минимальный капитал составляет 90 000 румынских леев или около 25 000 евро. Вклад каждого инвестора в уставный капитал АО при его учреждении не может быть менее 30% подписанного уставного капитала. Акции АО свободно обращаются и могут быть обменены на установленных торговых площадках.

Общества с ограниченной ответственностью

Из-за своей организационной гибкости и минимальных требований к капиталу ООО является наиболее часто используемым юридическим лицом. Он может быть сформирован минимум из одного человека и максимум из 50 человек. По состоянию на декабрь 2020 года для ООО больше не существует минимального требования к уставному капиталу, и это больше не является обязательным условием для регистрации. До этого изменения был необходим минимальным уставным капиталом для регистрации ООО в размере 200 румынских леев (около 45 евро). Квоты нельзя обменивать на структурированных торговых площадках, поскольку они не отражают торгуемые титулы. Только размер их зарегистрированного акционерного капитала делает участников ответственными за долги компании.

Представительство

Через этот офис иностранные компании могут проводить маркетинговые операции, включая рекламу и анализ рынка. Он продвигает и выполняет действия от имени своих материнских компаний с четкой миссией, которая ограничивается технической помощью и развитием бизнеса основной фирмы.

Филиал

Филиал, являющийся продолжением зарубежной корпоративной материнской компании, не имеет финансовой свободы. Разрешается заниматься только теми видами деятельности, на которые зарубежной родительской фирме было предоставлено разрешение на осуществление в ее родной стране.

Социальный налог в Португалии

Социальный налог — это отчисления в социальные фонды, которые обеспечивают резидентов пенсиями, пособиями и медицинскими страховками. Ставки социального налога одинаковы для налоговых резидентов Португалии и нерезидентов.

Налог для физических лиц. Социальные отчисления платят все сотрудники, которые работают по найму. Налоговая ставка составляет 11% от зарплаты. Работодатель автоматически вычитает социальный налог из зарплаты сотрудника и уплачивает его.

Налог для юридических лиц. Все работодатели платят за своих сотрудников социальный взнос, который рассчитывается в процентах от их заработной платы. Коммерческие компании платят налог по ставке 23,75%, а некоммерческие и государственные — 22,3%.

Как выплачивается подоходный налог в Китае

Подоходный налог в Китае предусмотрен исключительно для физических лиц. Удержание установленной ставки осуществляется непосредственно с заработной платы. При этом действует дифференцированный подход к определению суммы НДФЛ в Китае. Так, заработные платы размером до 4 тыс. юаней не облагаются налогом, далее ставка меняется пропорционально росту заработной платы. В целом, размер подоходного налога варьируется от 10 до 45 %. Наибольший налог платят сотрудники найма, получающие ежемесячный доход свыше 100 тыс. юаней.

Иностранные специалисты, работающие в найме на китайскую компанию, также будут выплачивать подоходный налог. Это актуально для приезжих, которые проживают в Республике не менее 183 дней в году с 6 года действия ПМЖ. Налогом облагаются все виды доходов, полученные как внутри страны, так и за ее пределами. В течение первых 5 лет налог платится только за доход, полученный на территории КНР.

Доходы, на которые выплачивается НДФЛ:

Заработная плата, получаемая по факту трудоустройства в найм.
Плата, получаемая в качестве компенсации аренды недвижимости на территории КНР.
Денежные средства, полученные в результате продажи недвижимости в Китае.
Выплаты по патентам, используемым в Республике.
Дивиденды, проценты от организаций или физлиц КНР.

Налог на прибыль

Срок уплаты налог на прибыль и авансовых платежей останется неизменным – это касается, как налога за год, так и ежемесячных и ежеквартальных платежей.

Но декларацию следуют предоставлять в налоговые органы теперь до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Вид декларации	Срок
Декларация по налогу на прибыль за год	Не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом)
Декларация по налогу н прибыль за отчетный период (квартал)	Не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Отметим, что на Декларацию за 2022 год нужно будет предоставить не позднее 27 марта 2023 г., так как планируемая дата (25 марта) является выходным днем.

Средняя зарплата в Дубае в различных отраслях экономики

В разных отраслях промышленности и экономики средняя заработная плата в Арабских Эмиратах, и в частности в Дубае, в 2018 году отличалась. Огромное влияние имеет национальность будущего сотрудника. Сложность сбора данных для анализа состоит именно в этом, одна и та же работа, выполняемая гражданами разных государств, может оплачиваться абсолютно по-разному.

Рисунок 2. Средняя заработная плата в разных отраслях экономики в ОАЭ и Дубае

Итак, средний заработок в Дубае по отраслям бизнеса, где требуется профессиональная подготовка, представлен ниже.

Таблица 2. Зарплата в разных отраслях бизнеса в Дубае

Сфера экономики, промышленности или бизнеса Дубая	Средняя заработная плата в месяц, дирхам	Средняя заработная плата в месяц, руб.
Риэлтерская деятельность	36 048	644 531
Юристы	34 687	620 201
Здравоохранение, включая старший медицинский персонал (врачи)	32 669	584 120
Инженеры, техники	28 398	507 755
Страховая деятельность	28 275	505 557
Финансовое и банковское дело	26 917	481 283
Архитектура и строительство	23 195	414 724
Образование, включая дошкольное и высшее	22 629	404 599
Телекоммуникационная и ITсферы	22 548	403 164
Маркетинг, продажи и закупки	21 015	375 741
Логистика	18 760	335 421
Производство и промышленность	18 317	327 502
Гостинично-ресторанный бизнес	13 924	248 964
Здравоохранение, включая младший медицинский персонал (лица, отвечающие за уход за больными)	11 973	214 079
Охрана	7 283	130 226

Сумму заработка, представленного выше, будет получать персонал из западных стран и граждане Объединенных Арабских Эмиратов, либо те, кто получил западное образование. Много случайных факторов может повлиять на оплату труда, даже настроение работодателя сыграет какую-то роль.

Азиаты, африканцы, выходцы из стран Ближнего Востока получат самую маленькую заработную плату.

Рейтинг стран по уровню оплаты труда следующий:

Выходцам из Западной Европы, Северной Америки, Австралии, Японии, Южной Кореи, Сингапура и гражданам ОАЭ платят лучше всего.
На втором месте по уровню оплаты труда будут представители Восточной Европы, включая Россию, Южной Африки, Тайваня, Центральной и Южной Америки.
Далее следуют граждане Филиппин, Таиланда и Китая.
Замыкают список представители Индии, Пакистана, Шри-Ланки, Непала и Африки.

Для сравнения: бухгалтер в Дубае, в зависимости от национальности и уровня образования, может получать от 71,5 тыс. руб. до 447 тыс. руб. (от 4 тыс. дирхам до 25 тыс. дирхам).

Безусловно, тем, кому платят меньше всего, чаще приезжают в Дубай или другие эмираты для выполнения низкоквалифицированных работ. Но даже здесь национальность может серьезно повлиять на уровень оплаты труда.

Например, уборщики, горничные или дворники:

из Бангладеш или Индии могут заработать только 16 тыс. руб. (900 дирхам);
из Индонезии – 26,8 тыс. руб. (1,5 тыс. дирхам).

На эту сумму невозможно прожить в Дубае, поэтому люди работают круглосуточно, 7 дней в неделю, живут плохо, бедно и большими группами.

Это интересно! Узнайте, сколько платят коренным жителям и эмигрантам в Китае.

Нет такого понятия, как справедливая оплата труда в Арабских Эмиратах. Уровень могут установить любой, лишь бы привлечь хоть кого-то. Так, учителям из Индии заплатят лишь десятую часть заработной платы педагога из Великобритании. Нередки случаи задержки выплаты даже квалифицированным работникам.

Помимо заработной платы, работнику может быть предложен компенсационный пакет, в который входит:

субсидия на аренду жилья;
предоставление автомобиля и оплата топлива;
частная медицинская страховка, распространяющаяся на членов семьи;
обратный билет или его компенсация по окончанию контракта.

Также, если условия контракта не были нарушены законом, предусматривается выплата дополнительного денежного вознаграждения. Это своего рода компенсация за отсутствие перечислений в пенсионный фонд. Пенсионное страхование распространяется только на граждан ОАЭ.

Кстати, существуют страны, где пенсию не платят даже коренному населению.

От 60 до 90% населения стран Персидского залива составляют трудовые мигранты. Безналоговые заработки привлекают людей со всего мира, но стоимость жизни в Арабских Эмиратах очень высокая. Страна специфическая, если условия жизни не подойдут, то разорвать контракт без довольно крупных штрафных санкций не получится, кроме того, это грозит запретом на дальнейший въезд в страну.

Ниже представлен небольшой видеофрагмент, о том, что стоит учесть при переезде в ОАЭ.

Отрицательные стороны жизни в Дубае:

Процесс возврата налогов

В Латвии разработан процесс возвращения налогов через автоматическую систему СГД (VID). В ней уже содержится информация о том, какие отчисления были сделаны, какие льготы положены конкретному налогоплательщику и суммы оправданных расходов (лечение, образование).

Возврат налогов в Латвии с помощью автоматической системы происходит так:

Нужно войти в систему (EDS).
Выбрать банк и дать согласие на идентификацию.
Выбрать область «Годовая декларация о доходах».
В этом пункте найти нужный отчетный период (год) и нажать на кнопку «»Подготовка».
Сверить данные, которые были автоматически перенесены в декларацию.
При наличии оправданных расходов, следует заполнить D06 и/или D07 декларации и приложение D На каждого налогоплательщика и члена его семейства заполняется отдельный бланк D04.
Отправить документальное подтверждение оправдательных расходов, например, чеки на оплату обучения (лечения).
Нажать кнопку «Подача декларации».

После этого остается ожидать ответа налоговиков. Рассмотрение решения о возврате налога происходит в течение трех месяцев.

Стоимость жизни в Румынии

Государство отличается от других в Евросоюзе, так как цены здесь намного ниже. Валюта, которой пользуются в стране, – новые румынские леи. Курс одного лея составляет 0,25 долларов или 0,20 евро.

Аренда квартиры в среднем обходится от 205 до 285 евро в зависимости от расположения. За коммунальные услуги жители Румынии платят в среднем 100 евро в месяц. Поездка в общественном транспорте или такси стоит не более 0,50 евро. Проездной на месяц обойдется в 16 евро, а литр бензина стоит около 1 евро. Цены на продукты тоже могут отличаться от привычных нам:

литр молока – 1 евро;
12 яиц – 2 евро;
1 кг куриной грудки – 4 евро;
1 кг картофеля – 0,50 евро;
1 кг бананов – 1 евро;
1 кг яблок – менее 1 евро;
500 граммов хлеба – менее 1 евро.

Румынская виза цифрового кочевника

Еще 21 декабря 2019 года в парламент Румынии поступил законопроект о введении иммиграционных льгот для цифровых кочевников. Удаленным штатным работникам, фрилансерам и владельцам бизнеса, контролируемого через интернет, было предложено получить долгосрочную визу в Румынию.

Законопроект определил «цифрового кочевника» как иностранца, который желает путешествовать или проживать в Румынии в течение периода, превышающего шесть месяцев. Такое физлицо должно работать по трудовому договору на компанию, зарегистрированную за пределами ЕС, или управлять компанией, зарегистрированной вне ЕС. Диджитал номад должен иметь возможность трудиться на работодателя или управлять компанией удаленно с использованием информационных и коммуникационных технологий, находясь в Румынии.

После ряда доработок законопроекта Румыния одной из первых в Европе ввела визу цифрового кочевника. Местный парламент утвердил закон, регулирующий реализацию соответствующей визовой программы, в конце 2021 года. Президент утвердил и обнародовал его в январе 2022 года.

Вводя собственную Digital Nomad Visa, румынские депутаты полагали, что новый инструмент поможет Румынии привлечь больше платежеспособных жителей, а также финансовых ресурсов. Также отмечалось, что введение визы цифрового кочевника будет мотивировать государственную администрацию и местные органы власти на реализацию мер, которые направлены на цифровизацию государственных услуг.

После одобрения президентом и парламентом Закон №. 69/2023 от 30 марта 2023 года был опубликован в Официальном вестнике. Таким образом, законодательство вступило в силу и привело в действие обновленный режим, который предусматривает налоговые льготы для цифровых кочевников.

Подоходный налог

Цифровые кочевники, которые работают на зарубежные компании, фрилансеры, сотрудники турецких фирм, инвесторы, которые сдают недвижимость в аренду – все платят подоходный налог по единой прогрессивной шкале.

Ставка растет вместе с доходом:

15% — на доход до 32 000 TRY, что примерно составляет $1700 на февраль 2023 года;
20% — на доходы в промежутке от 32 000 TRY до 70 000 TRY (от $1700 до $3700 соответственно);
27% — на доходы от 70 000 TRY до 250 000 TRY (от $3700 до $13200);
35% — на доходы от 250 000 TRY до 880 000 TRY (от $13200 до $46500);
40% — максимальный порог, который применяется ко всем доходам свыше 880 тысяч лир.

Большинство источников дохода облагаются по этой шкале, однако на некоторые – от разных финансовых и инвестиционных инструментов, – распространяются иные принципы.

На доход от прироста капитала

Сумма налогов зависит от используемых финансовых инструментов. Большинство из них попадает под стандартную систему подоходного налога (то есть от 15 до 40%) – в таком случае нужно самостоятельно указать этот тип дохода в декларации и оплатить взносы. При этом задекларировать его нужно в течение 15 дней после получения прибыли.

Однако на некоторые инструменты распространяется особый режим. Если вы получаете прибыль при посредничестве брокеров или банков, то налоговая ставка составляет:

10% – на правительственные облигации и внутренние государственные займы Турции, котирующиеся на бирже акции – распространяется и на резидентов, и на нерезидентов;
0% – на прирост капитала от акций, входящих в индекс Стамбульской фондовой биржи и дохода, полученного от сделок с фьючерсами на акции из Turkdex и др.

В вопросах налогообложения, связанного с финансовыми инструментами, стоит проконсультироваться с юристами.

На доход в виде дивидендов

При доходах от дивидендов в Турции действует особое правило – половина валовой суммы, полученной за год от компаний-резидентов, освобождается от подоходного налога, то есть вы платите взносы только от 50% суммы. Если оставшаяся сумма вместе с другими доходами (то есть зарплатой, доходом от недвижимости и др.) превышает порог в 70 000 TRY (около $3700), эта она должна быть заявлена в годовой налоговой декларации и облагается по ставке 10%. НДС, взимаемый с общей суммы дивидендов, может быть зачтен в счет исчисленного подоходного налога.

Это правило не распространяется на доходы в виде дивидендов, полученных из-за рубежа. Пороговое значение здесь 3 800 TRY или около $200 – свыше этой суммы доход нужно декларировать: он входит в общую базу подоходного налога.

На доход от процентов

Здесь также применяется прогрессивная шкала, но пороги другие – от 0% до 15%. Налог зависит от используемого финансового инструмента и статуса: нерезиденты всегда платят по верхней границе. Так, например, ставки по облигациям зависят от сроков погашения: если он превышает 5 лет, то держатель освобождается от налога. Если речь идет о депозитных счетах, то:

При сроке до 6 месяцев – 15%;
До года (включительно) – 12%;
От года – 10 %.

Процентный доход, полученный из-за рубежа, который не подпадает под действие режима турецкого НДС и превышает 2 600 TRY, подлежит декларированию.

Налоги в румынии для нерезидентов: информация из «первых уст» от пользователей форума buildforum

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ)