Щадящие проценты
В Болгарии, по данным Игоря Индриксонса (Indriksons.ru), точная ставка налога на недвижимость ежегодно определяется муниципалитетом и составляет от 0,01% до 0,45% от стоимости жилья. В Турции основной налог составляет 0,1%, однако собственник также обязан покрывать муниципальный сбор в размере 10% от годового налога в пользу защиты культурных ценностей.
В Греции собственники недвижимости платят основной налог в размере 0,5% плюс специальную пошлину (от 0,025 до 0,035%). Ее размер зависит от площади, срока эксплуатации, расположения, цены, интенсивности использования и т.п. Дополнительный налог в случае, если стоимость недвижимости превышает 300 тысяч евро, колеблется от 0,1 до 1% в зависимости от цены объекта.
Налог на недвижимое имущество в Чехии состоит из земельного налога и налога на здание, рассказывает Павел Малышев, руководитель компании Preco Group s.r.o. Он определяется автоматически налоговой службой с учетом коэффициента месторасположения: чем ближе центр, тем ставка выше. Так, налог за квартиру площадью 100 кв. м на окраине Праги составит порядка 1 300 крон (50 евро) в год.
По данным Анны Ульяновой, ведущего специалиста по продажам зарубежной недвижимости компании Cliff Property, в Германии ежегодный налог на недвижимость рассчитывается следующим образом: сумма 0,35% от оценочной стоимости объекта умножается на коэффициент, который варьируется в зависимости от месторасположения населенного пункта. Так, за квартиру в Берлине стоимостью 60 000 евро владелец будет платить порядка 1500 евро в год.
В Испании налог на недвижимость включает в себя муниципальный и общегосударственный налоги. Ставка муниципального налога может колебаться от 0,4% до 1,1% от кадастровой стоимости недвижимости, ее устанавливает каждая мэрия самостоятельно. Общегосударственный ежегодный налог на недвижимость составляет 1,1% или 2% от кадастровой стоимости объекта. Например, владелец квартиры стоимостью 50 000 евро будет платить порядка 450 евро в год.
Михаил Чулков, генеральный директор агентства по продаже и аренде недвижимости в Португалии MICHAEL & JENEVA Portugal Property, сообщил, что в Португалии собственники платят муниципальный налог (IMI — Imposto Municipal sobre Imуveis) по ставке от 0,3 до 0,8% в зависимости от характеристик объекта, налогового резидентства владельца, конкретного муниципалитета. Муниципальный налог на недвижимость платится владельцем собственности (физическим/юридическим лицом) в апреле и сентябре (если сумма к оплате превосходит 250 евро) или только в апреле (если сумма меньше или равна 250 евро).
Вадим Оришак (Pleiada International) считает необременительным ежегодный налог на вторичную недвижимость в Италии: он рассчитывается от кадастровой стоимости объекта, которая гораздо ниже реальной рыночной. В целом ставка налога находится в пределах 0,40 — 0,76%.
Стартап-виза
Иностранец может открыть в Болгарии фирму, которая производит высокотехнологичный или инновационный продукт, что даст ему и его семье основание для получения вида на жительство на один год с правом продления.
Прежде всего предприниматель должен подать онлайн-заявку, в которой необходимо подробно рассказать о своей бизнес-идее, целевых рынках, потенциальных или имеющихся инвесторах, патентах. Это можно сделать от имени физического лица. Открытие юридического лица потребуется уже в Болгарии.
Срок рассмотрения заявки – 30 дней. Если экспертный совет, в состав которого входят представители государства, а также научного и бизнес-сообщества, одобрил её, претендент на стартап-визу получает удостоверение от министерства инноваций и развития на реализацию проекта на территории Болгарии.
Далее следует обратиться в консульство для оформления визы D. Въехав по ней в Болгарию, вы идёте в местное Управление миграции для завершения процедуры и получения карты резидента. Следует сделать это не позднее чем за 2 недели до окончания действия визы, которая, напомним, выдаётся на 180 дней.
Отметим, что удостоверение на реализацию высокотехнологичного или инновационного проекта действительно год. Далее его потребуется актуализировать (дважды за 5 лет).
Не покупайте заочно
Некоторые россияне выбирают жилье в Болгарии, не покидая родину, по одним только фотографиям и описаниям. Они вносят задаток, а по приезду в Болгарию квартира оказывается совсем не такой, какой они ее себе представляли. Внесенную сумму вернуть не получается и приходится либо покупать непонравившееся жилье, либо терять деньги.
Чтобы избежать такой ситуации, не нужно покупать недвижимость, не посмотрев ее лично. Всегда лучше лишний раз заплатить 350–370 евро за билет на самолет до Болгарии, чем покупать кота в мешке.
Многие риелторские агентства предлагают ознакомительные туры, некоторые компании даже возвращают деньги, потраченные на поездку, если клиент впоследствии купит жилье.
Сроки и способы оплаты налогов
Оплачивать налоги в Болгарии необходимо своевременно и в указанном размере. За просрочку платежа начисляются пени, которые составляют 4-5% годовых по ставке рефинансирования Национального банка Болгарии. В тот год, когда недвижимость была только приобретена, оплата налога на недвижимость производится пропорционально оставшимся месяцам до конца текущего года. Есть случаи, когда можно оплачивать меньший размер налога, подробнее с ними можно ознакомиться в документе «Закон за местните данъци и такси».
Для тех, кто постоянно проживает в Болгарии, имеет смысл выплачивать налог частями. Вся сумма делится на четыре равные части и перечисляются по одной каждый квартал. Если оплатить сразу весь налог до 30 марта года, который следует за отчетным, то плательщику предоставляется скидка 5%. Многие предпочитают оплачивать налог двумя равными суммами. Первую часть перечисляют в период с 1 марта по 30 июня, а оставшуюся сумму оплачивают до 30 октября. Каждый может выбрать удобный способ оплаты, главное не просрочить.
Налогообложение юридических лиц
Субъектами налогообложения являются иностранные юридические лица и юридические лица – резиденты. Причем как коммерческие, так и не коммерческие.
Для резидентов учитываются все доходы, которые были получены юридическим лицом (в и вне страны), а для нерезидентов – лишь те доходы, которые были полученные на территории Болгарии.
Налог на прибыль
Налогооблагаемая база определяется как разница между доходами юридического лица и его затратами. Ставка составляет 10%. Уплата производится до 1 апреля года, следующего за отчетным.
Информация для нерезидентов! Если бизнес ведется на территории Болгарии, а налоги начисляются в стране проживания в том числе, как на иностранный доход, необходимо избежать двойного налогообложения. Для это существует особая декларация, которую можно скачать ниже.
НДС
Ставка НДС в Болгарии составляет 20%. Данный налог взимается с товаров и услуг.
Юридические лица не уплачивают НДС в следующих случаях:
- Если они осуществляют экспорт товаров (не подлежит обложению лишь доход, полученный от экспорта);
- Если они осуществляют международные транспортные услуги (не подлежит обложению лишь прибыль, полученная от такой деятельности);
Социальные отчисления
Все граждане должны оплачивать сборы по социальному, медицинскому и пенсионному страхованию. Бремя их разделяется между работником и работодателем.
Сборы по социальному и пенсионному страхованию обычно вносятся одним платежом и составляют, как правило, от 16% до 35% в зависимости от размера заработной платы.
Из них около 9% выплачиваются работником, остальное – работодателем. Медицинское страхование оплачивается по ставке 8%, из которых около 3% уплачиваются работником.
Прочие налоги и сборы
Система налогообложения в Болгарии подразумевает некоторые дополнительные сборы, о которых выше не упоминалось. К таковым относятся налог на недвижимость и на вывоз бытовых отходов.
Затраты на недвижимость
Стоит отметить, что налог на недвижимость – один из самых низких в Европе. Ставка определяется с учетом стоимости, местонахождения и иных характеристик имущества.
Параллельно с этим налогом уплачивают таксу на бытовые отходы. Размер ее устанавливается в зависимости от нотариальной стоимости имущества. Ставка составляет от 0,1 до 0,4%.
Транспортный налог
Налог на владение транспортным средством выплачивается всеми владельцами. Его сумма зависит от типа, года выпуска автомобиля и мощности двигателя.
Болгария, как и другие прогрессивные государства борется за экологию, поэтому всячески стимулируется покупку транспорта с малой мощностью (скидка 50%), а также установку на него катализаторов.
Юридические и физические лица осуществляют уплату налогов два раза в год. В случае осуществления единовременной выплаты предоставляется скидка в размере 5%.
Налог на землю
В Болгарии налог на землю – это упомянутый ранее налог на имущество; он составляет 0,15%. Все собственники земельных участков обязаны платить его, независимо от фактического пользования.
Если производить выплаты не по истечении каждого квартала, а единовременно, то можно опять же получить 5-процентную скидку.
Наследство и пожертвование
Налоги с указанных операций рассчитываются в каждой конкретной ситуации. Ставка зависит от характеристик имущества и целей пожертвования. Составляет она около 0,4–6,6%.
Проводите тщательную проверку на предмет незваных наследников
Был случай, при котором россиянин купил недвижимость, ранее принадлежавшую трем умершим лицам. Позже объявились наследники одного из них и стали требовать треть имущества. В итоге россиянину пришлось заплатить треть стоимости недвижимости наследникам, чтобы те отказались от дальнейших претензий.
В Болгарии легко получить справку о том, что то или иное лицо является наследником. Затем бумагу можно так же легко заверить у нотариуса — тот не проверяет документы на подлинность, а лишь ставит печать.
От появления наследников, никто не застрахован. Можно лишь рекомендовать тщательнее проводить проверку юридической чистоты. Нужно также убедиться, что в истории объекта недвижимости (особенно если это земельный участок) не было судебных тяжб.
Кроме того, при покупке недвижимости у британцев нужно проверять, был ли собственник в браке, когда покупал жилье в Болгарии. Иначе есть риск, что объявится его супруг или супруга и объявит продажу недействительной, если не было его или ее согласия на заключение сделки. C болгарами таких проблем, как правило, не возникает.
•
Чтобы избежать рисков, нужно приобретать жилье без обременений и долгов, от доказанного собственника, согласно всем законным процедурам и при заключении сделки заплатить полную сумму по цене, указанной в нотариальном акте.
Юлия Кожевникова, Tranio.Ru
Кто будет покупать недвижимость в 2023 г.
Интересно выглядит ожидаемый срез покупателей недвижимости в Болгарии в 2023 г. Предполагается, что основной процент клиентов составят болгарские семьи с месячным доходом более 3,5 тыс. лева. Их цель – купить дом, таунхаус или апартамент для проживания. Для некоторых это будет первое жилье. Другие постараются воспользоваться возможностью дорого продать свою квартиру и купить апартамент большей площади в удобном районе с развитой инфраструктурой.
Большинство этих клиентов планирует воспользоваться ипотекой или потребительским кредитом. Ожидается, что ипотечные сделки составят около 40%. Еще примерно в 40% случаях покупатели берут кредит, который составляет до 30% от цены покупаемого апартамента.
Еще одна важная категория клиентов – инвесторы. Несмотря на то, что в 2022 г. доля покупателей недвижимости с целью инвестиции упала, ожидается, что в 2023 г. спрос восстановится. Основная причина – стремление сохранить накопленные средства на фоне инфляции и выгодно перепродать купленное жилье.
Продолжится тенденция приобретения недвижимости в Болгарии иностранцами. В основном это граждане Украины, Германии, Чехии, Польши, Израиля, Казахстана. Они ищут апартаменты в морских курортах – на Солнечном Берегу, в Бяле, Обзоре, Святом Власе, Созополе.
Рынок недвижимости 2022 г. практически полностью лишился клиентов с доходом менее 2 тыс. лева на семью. Трудно ожидать, что в 2023 г. их покупательная способность восстановится, и они вернутся на рынок.
Прочие отчисления юрисдикции
- Налог на землю в Болгарии для русских и прочих иностранцев составляет 0,15%.
- Пожертвования или передача объектов в наследство облагаются по квоте от 0,4 до 6,6%. Итоговая ставка зависит от цели пожертвования или характеристик имущества.
- Социальные перечисления и сборы на медицину. Минимальный размер отчисления составляет 420 лев в финансовом эквиваленте. Работодатель отдает 17,4% от доходов, для работников ставка ниже – 12,9%.
- На вывоз ТБО. Входит в налог на недвижимость, однако ставка плавающая и изменяется ежегодно. Уровень сбора все равно остается минимальным – дом в Софии с тремя большими спальнями перечисляет всего 8 лев в год.
- На транспортные средства. Размер побора определяется местными управляющими органами в зависимости от марки, модели, возраста, объема двигателя и прочих технических характеристик ТС. Согласно государственному законодательству сбор начисляется по прогрессивной ставке за каждый киловатт мощности. Минимальная стоимость 1 кВт – 0,34 лев, максимальная – 3,69 в той же валюте. Полученная величина умножается на коэффициент, зависящий от срока владения машиной. Чем новее авто, тем выше коэффициент.
Больше информации можно узнать на сайте UraFinance или при личном звонке юридическому эксперту нашей компании.
Другие способы получения ВНЖ и иммиграции в Болгарию
Помимо покупки недвижимого имущества, иностранцы могут иммигрировать в Болгарию на следующих основаниях:
- Ведение бизнеса
Необходимо создать 10 рабочих мест с полной занятостью для болгарских граждан и сохранять их на протяжении срока действия ВНЖ. - Воссоединение семьи
Члены семьи гражданина или владельца ПМЖ Болгарии имеют право на основании родства переехать и оформить вид на жительство. - Право на пенсию
ВНЖ выдается иностранцам, оформившим болгарское пенсионное пособие или получающим данные выплаты в стране постоянного пребывания. - Инвестиции
Подразумевается вложение в местную торговую компанию, расположенную в экономически неблагополучном регионе, суммы от 250 000 левов, владение от 50 % акций этой организации и создание 5 рабочих мест. - Получение образования
ВНЖ выдается иностранным студентам, поступившим на очную форму обучения. - Приглашение на работу
Если наниматель докажет властям необходимость привлечения иностранного сотрудника, работнику выдается разрешение на проживание. - Лечение
Вид на жительство выдается в том случае, если иммигранту требуется длительный оздоровительный курс и постоянный медицинский уход. Претендент должен подтвердить, что у него имеется достаточно финансов для личного содержания.
При оформлении любого из вышеперечисленных типов временного разрешения на проживание иммигранту необходимо иметь арендованное или приобретенное жилье. Преимущество ВНЖ за покупку недвижимости состоит в том, что иностранец получает необходимую жилплощадь, но при этом ему уже не нужно подбирать другое основание для иммиграции, достаточно только права собственности.
Помните о самоуправстве управляющих компаний
Большинство россиян покупают в Болгарии апартаменты, расположенные в курортных жилых комплексах. С управляющей компанией они заключают договор, согласно которому собственники должны оставлять ключи от своих квартир — якобы на случай аварийных ситуаций (протечки и прочего). Пользуясь тем, что есть ключи, некоторые недобросовестные управляющие компании сдают в аренду апартаменты без ведома собственников во время их отсутствия. Чтобы избежать этого, нужно устанавливать в апартаментах видеокамеры с дистанционным управлением и сигнализацию. Если фиксируются какие-либо нарушения, следует писать заявление в полицию, после чего управляющая компания будет оштрафована.
Еще одна проблема связана с тем, что управляющие компании необоснованно повышают плату за обслуживание, не уведомив жильцов. По закону, для изменения тарифов достаточно согласия собственников, которые в данный момент могут лично участвовать в общем собрании. Зимой управляющая компания принимает решение с участием лишь нескольких жильцов. Большинство владельцев апартаментов возвращаются летом и узнают, что должны заплатить в несколько раз больше, чем рассчитывали.
Кроме того, управляющие компании могут запретить делать ремонт (даже законный, без нарушения фасада). Случалось и так, что во время отсутствия жильцов УК меняла замок общей двери, и жильцы не могли попасть в дом.
Если жильцов не устраивает обслуживание, управляющую компанию всегда можно сменить. Для этого нужно согласие большинства собственников.
Права и обязанности иностранных покупателей
Граждане каких стран имеют право приобретать недвижимость в Болгарии?
В Болгарии иностранцы могут свободно приобретать жилую и коммерческую недвижимость. Для покупки объектов без земли, таких как квартиры, студии, апартаменты, нет никаких законодательных ограничений. А вот землю иностранец, не являющийся гражданином одной из стран ЕС, может приобрести только на юридическое лицо. Для этого понадобится открыть в Болгарии компанию.Какие виды недвижимости разрешено покупать иностранцам?
Дома, виллы и отдельно стоящие здания классифицируются, как недвижимость с землей. Поэтому тут без регистрации юридического лица для покупки не обойтись. Конечно, теоретически, землю можно взять у государства в аренду (минимальный срок аренды – 4 года, максимальный предел законодательством не установлен), но недвижимость без земли обычно никто не продает.
Какие права получает иностранец после покупки недвижимости в Болгарии?
Владение недвижимостью в Болгарии обеспечивает визовые льготы. Собственник имеет право на мультивизу на один год и более, с разрешенным сроком пребывания на территории Болгарии 180 дней в году.
Право на мультивизу имеют также супруги и прямые наследники в возрасте до 18 лет. Только необходимо предоставить документы, подтверждающие родство.
Посторонние лица тоже могут на основании нотариального акта получить визу – только она будет однократной. Для этого требуется нотариально заверенное разрешение на проживание в течение необходимого срока (оригинал и копия).
Приобретение местной недвижимости на сумму от €306 000 даёт право на получение болгарского ВНЖ.
Справка: 15 июня 2016 года парламент Болгарии в первом чтении рассмотрел поправки к закону «Об иностранцах», согласно которым минимальная необходимая сумма покупки недвижимости может быть снижена до €51 000. Но решения по этому вопросу до марта 2018 года нет.
Какие обязанности появляются у иностранца после покупки недвижимости в Болгарии?
Любой собственник недвижимости в Болгарии обязан встать на налоговый учёт в течение двух месяцев со дня покупки и оплачивать два налога: налог на недвижимость и коммунальный налог. Платить можно поэтапно в течение года, четырьмя равными частями (первый платёж – до 31 марта, второй – до 30 июня, третий – до 30 сентября, четвёртый – до 30 ноября) или сразу одним платежом. В последнем случае государство предоставляет скидку в 5%.
Если же вовремя не заплатить налог на недвижимость, должника ожидают штрафные санкции, проблемы при получении визы и ВНЖ. А у злостных неплательщиков недвижимость могут арестовать и даже продать в счёт погашения задолженности
Читайте подробнее о содержании недвижимости в Болгарии.Обратите внимание! Налоговые резиденты Российской Федерации, т.е. люди, которые фактически проживают в РФ более 183 дней в году, должны уведомлять российские налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках или создании юридических лиц
А это потребуется во время сделки. Читайте подробнее о правилах покупки недвижимости за рубежом для граждан России.
Сроки и способы уплаты налогов
Налог на недвижимость уплачивается двумя равными частями — с 1 марта по 30 июня и до 30 октября того года, за который он подлежит уплате. Скидка 5% может быть использована при полной оплате налога с 1 марта по 30 апреля.
Как оплатить налог на недвижимость в Болгарии
Налог на недвижимость в Болгарии можно оплатить в местной налоговой инспекции, предъявив Булстат номер, паспорт или нотариальный акт.
Имея счет в банке Болгарии, Ваш налог на недвижимость может сниматься автоматически, при этом Вам необходимо предварительно настроить данную услугу с консультантом.
Как оплатить налог на недвижимость в Болгарии через интернет
Часто сталкиваемся с вопросом: как оплатить налог на недвижимость в Болгарии из России, Украины, Казахстана, Израиля, Европы?
Электронная оплата налогов и сборов не введена во всех 265 муниципалитетах Болгарии. Чтобы проверить, доступна ли такая услуга, нужно получить ПИК из НАП, и проверить наличие услуги на веб-сайте соответствующего муниципалитета.
Банки, которые производят платежи: Муниципальный банк AD, DSK Bank, First Investment Bank AD, Центральный кооперативный банк AD, Объединенный болгарский банк, Альфа-банк AD, Fast Pay HD AD, Eurobank Bulgaria AD, Transcard Financial Services.
Список счетов IBAN муниципалитетов для уплаты местных налогов и сборов можно найти по адресу:www.nap.bg/document?id=513,
Поскольку у каждого муниципалитета имеется договор с определенным банком, при оформлении платежной формы вам нет необходимости вводить IBAN, эти данные заполняются автоматически.
Все необходимые документы для подписания нотариального акта
1.Нотариального акта о передаче собственности
2.Документы идентифицирующие участников сделки
3.Доверенность, если агент представляет собой одну из сторон
4.Распоряжения, удостоверяющего право собственности
5.Декларации сторон , удостоверяющих их гражданское, семейное и имущественное положение
6.Декларация лица, приобретающего имущество, подтверждающее происхождение средств, в случае, если стоимость имущества составляет более 15000 евро
7.Декларация интерпретатора что его переводы являются надежными
8.Сертификаты для оценки налогов и уплаченных налогов
9. Квитанции об оплате местного налога на приобретение недвижимости
Налог на дарение и наследование недвижимости
В Болгарии наследники первой линии, т.е. дети, супруга и родители наследодателя не платят налог на наследство и дарение. Остальные наследники должны заплатить налог на наследство, но только если налоговая стоимость унаследованной недвижимости превышает 250 000 левов. В этом случае наследники должны будут заплатить: 0,4% — 0,8% для братьев и сестер наследодателя и 3,3% — 6,6% для всех остальных наследников на сумму, превышающую 250 000 левов.
Получившие подарок братья и сестры платят налог в размере 0,4% — 0,8% от налоговой стоимости имущества, а все другие лица уплачивают налог на дарение в размере 3,3% — 6,6% от налоговой стоимости имущества. То есть, если человек получает подарок в виде собственности на 100 000 левов от своего брата или сестры, он должен будет заплатить от 400 до 800 левов (в зависимости от определенных условий), и если он получит недвижимость в подарок от более дальних родственников или от кого-то, с кем нет родства, придется заплатить от 3300 до 6600 левов.
Проценты и стоимость в BGN нотариального сбора
До 50 евро – нотариальная такса составляет 15 евро.
От 51 до 510 евро — нотариальная такса составляет 15 евро, плюс 1,5% для суммы свыше 510 евро
От 510 до 5100 евро – такса составляет 28,5 евро плюс 1% на сумму свыше 5100 евро
От 5101 до 25700 евро — такса составляет 118,5 евро плюс 0,5% на сумму свыше 5100 евро
От 25701 до 51200 евро — такса составляет 318,5 плюс 0,2% на сумму более 25701 евро
От 51201 до 256410 евро — такса составляет 375 евро плюс 0,2% на сумму более 512000 евро
Свыше 256411 евро — такса составляет 785 плюс 0,1% на сумму более 256410 евро.
В Болгарии нет НДС при сделках передачи земли от одного собственника другому. После подписания нотариального акта покупатель платит взнос Земельного Кадастра в размере 0,1% от стоимости имущества, общая сумма которых составляет примерно 1% от стоимости имущества. Таким образом, общая сумма расходов при передачи собственности, связанные с приобретением имущества составляет примерно 3% от стоимости недвижимости и включают в себя налог на передачу собственности, нотариального сбора и сбора земельного реестра.
Все выше указанные сборы могут быть разделены между продавцом и покупателем, если это предусмотрено в предварительном договоре или в приложении, которое должно быть не отделимой частью предварительного договора.
Налоги и сборы в Болгарии обязаны заплатить все иностранные граждане и иностранные юридические лица, которые приобретают недвижимость в Болгарии. Необходимо зарегистрироваться в Агентстве реестра — БУЛСТАТ, для выдачи идентификационного номера в течение семи дней с момента приобретения имущества. Заявка на регистрацию должна быть представлена в регионе, где находится недвижимость. В дополнение к этому они должны зарегистрировать собственность в местном муниципалитете и местной налоговой службе.