Налогообложение в австралии

Средняя зарплата в Австралии

По сведениям австралийского Бюро статистики, до уплаты налогов средняя зарплата в Австралии в 2020 году составляет 1 713,90 австралийских долларов в неделю, что соответствует 1 220 долларам США. Это недельный заработок взрослого населения, занятого полный рабочий день. В сравнении с прошлым годом австралийцы стали получать на 4,8% больше. Средний недельный общий заработок всех работников равен 1 304,7 A$ (930$).

Примечание. Средняя зарплата в Австралии в 2020 году составляет 7 426,9 A$ в месяц (5 280,6$).

Мужчины в Австралии зарабатывают в среднем 1 812 A$ в неделю, а женщины 1 558,4 A$. В государственном секторе экономики доходы австралийцев порядка 1 848,4 A$, а в частном 1 673,6 A$. Средний еженедельный заработок взрослых мужчин, занятых полный рабочий день, составляет 1958,30 A$ в государственном секторе и 1780,70 A$ в частном. Средний еженедельный заработок взрослых женщин, занятых полный рабочий день, в государственном секторе составляет 1751,30 A$, а в частном 1469,10 A$.

ЗАРПЛАТА В АВСТРАЛИИ ПО СЕКТОРАМ ЭКОНОМИКИ

Сектор экономики Австралийских долларов в неделю Долларов США в неделю Добыча полезных ископаемых 2 697,50 1 920 Информационные технологии, СМИ и телекоммуникации 2 033,40 1 445 Финансовые и страховые услуги 2 015,80 1 435 Профессиональные, научные и технические услуги 1 965,70 1 400 Электричество, газ, вода и утилизация отходов 1 907,70 1 355 Образование и обучение 1 825,70 1 300 Государственное управление и безопасность 1 801,90 1 280 Строительство 1 683,00 1 195 Транспорт, почта и складирование 1 662,10 1 180 Здравоохранение и социальная помощь 1 624,60 1 155 Оптовая торговля 1 591,50 1 130 Услуги по аренде, найму и недвижимости 1 561,30 1 110 Административные и вспомогательные услуги 1 537,90 1 095 Услуги в области искусства и отдыха 1 523,80 1 085 Производство 1 526,80 1 085 Розничная торговля 1 259,80 895 Размещение и питание 1 139,30 810 Другие услуги 1 339,30 810

Самый высокий средний доход имеют работники горнодобывающей отрасли Австралии – 2 697,50 A$. Отрасль с наиболее низким уровнем заработка – это услуги по размещению и питанию, где получают около 1 139,30 A$. Австралийская столичная территория позволяет зарабатывать в среднем 1861,40 A$, а штат Тасмания всего 1 488,1 A$.

ЗАРПЛАТА В АВСТРАЛИИ ПО РЕГИОНАМ

Регион Австралийских долларов в неделю Долларов США в неделю Австралийская столичная территория 1 861,40 1 325 Западная Австралия 1 840,80 1 310 Новый Южный Уэльс 1 748,90 1 245 Виктория 1 709 1 215 Северная территория 1 701,60 1 210 Квинсленд 1 645,40 1 170 Южная Австралия 1 522,90 1 085 Тасмания 1 488,10 1 060

Примечание. Информация о средних зарплатах в Австралии по секторам экономики и регионам основана на официальных данных австралийского Бюро статистики по состоянию на май 2020 года.

В заключение отметим, что ставка подоходного налога в Австралии с зарплат наемных работников варьируется от 0% (доход до 18 200 A$ в год) до 45% (доход более 180 000 A$ в год).

Кто платит налоги в США?

Подоходный налог в США обязан платить каждый граждан и обладатель Green Card, а также различные компании и корпорации. На 2021 год размер процентной налоговой ставки в стране составляет 33-35% от общего дохода гражданина.

Ежегодно каждый гражданин или обладатель Green Card, достигший 18 лет обязан раз в год подавать налоговую декларацию в специальное учреждение, которое занимается сбором налогов в США. Платят, в основном, за недвижимость, за свой доход, а также вносят вклад в обустройство своего города/штата.

Структура налоговой системы в Америке

Как рассчитать налог?

Таким образом, если ваш доход в год составляет около 20000$ (средняя годовая зарплата американца на 2018 год), вы обязаны отдавать каждый год около 6600$. Переводя на понятный для русского человека помесячный доход, мы получаем доход в 1700$ в месяц, из которого налогами облагается 561$.

Если же вы собрались открывать своё дело в США, то учтите, что подоходный налог и налог с продаж обязан платить каждый, в том числе и юридические лица. Также следует учитывать высокую конкуренцию, так как в Штатах практически половина граждан держит мелкий подсобный бизнес.

Сравнительная таблица процентного соотношения мелкого бизнеса в США и России

Лучше всего пред тем как открывать своё дело, поработать на легальной основе у нескольких начинающих бизнесменов, чтобы лучше разобраться в тонкостях ведения бизнеса в этой стране. Чтобы легально начать свой бизнес и получить кредит на выгодных для вас условиях, необходимо будет оформить Green Card.

Налоги в США в 2020 году платят даже студенты со своей стипендии или другого дохода (если таковой имеется). Однако если вы являетесь студентом по обмену и не имеете Green Card или проводите в стране меньше 180 дней в году, то вы официально освобождаетесь от уплаты налога.

Налоговый режим в Австралии

Австралийский налоговый режим отличается от большинства налоговых режимов соседних с Австралией стран Азии. Он основан на общегосударственной системе и применяется по всей территории Австралии.

Владельцы инвестиционных фондов должны знать о существовании трёх ключевых общегосударственных налогов:

1. Подоходный налог на прибыль

2. Налог на приращение капитала

3. Налог на товары и услуги

Кроме того, могут возникнуть некоторые вопросы, специфические только для вас, если вы являетесь австралийским эмигрантом или намереваетесь мигрировать в Австралию в будущем. Эти вопросы обсуждаются детально в разделах документа «Эмиграционный налог и Миграционный налог».

К вам также могут применяться налоговые обложения со стороны правительства штата в выбранном вами районе.

Ниже приводится краткое объяснение вопросов, касающихся ваших инвестиций.

Налоговая база

В действующей редакции статьи НК РФ сказано: базу по НДФЛ нужно рассчитывать отдельно для каждой ставки. Плюс к этому следует обособленно определять базу по дивидендам.

В 2021 году и далее правила изменятся. Отдельные базы придется формировать для нескольких видов дохода (а не только для дивидендов).

Так, комментируемый закон добавил в статью НК РФ новый пункт 2.1. Согласно ему, в отношении доходов, полученных резидентами РФ и облагаемых по ставке 13% (или 15%), нужно определять самостоятельные налоговые базы:

По доходам от долевого участия.
По выигрышам участников азартных игр и лотерей.
По операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги.
По операциям займа ценными бумагами.
В виде сумм прибыли (в т. ч. фиксируемой) контролируемой иностранной компании.
По всем прочим видам доходов, подпадающих под ставку НДФЛ 13% (или 15%). Применяются вычеты (кроме некоторых имущественных и инвестиционных), предусмотренные статьями 218 — 221 Налогового кодекса.

Полезная информация о работе на зелёном континенте

Итак, вы предварительно оценили свои шансы и выяснили, что ваша специальность в Австралии востребована. Теперь будет нелишним узнать о конкретном уровне зарплат по отраслям, налогах, а также о нюансах рабочего процесса.

Минимальная и средняя зарплата

Минимальная заработная плата на зелёном континенте едва ли не самая высокая в мире: в 2015 году она составила 2159 долларов США в месяц. А в пересчёте на реальную почасовую оплату австралийцы безоговорочно лидируют — 9,5 долларов США в час.

Зарплата в Австралии выражается в годовом исчислении, её среднее значение составляет порядка 50–60 тысяч AUD (36–44 тыс. долларов США).

Медсёстры и вспомогательный офисный персонал — 50–60 тысяч AUD в год (36–44 тыс. долларов США).
Сферы архитектуры, транспорта, недвижимости — от 60 до 70 тысяч AUD в год (44–51 тыс. долларов США).
Бухгалтеры, финансисты, специалисты по продажам и маркетингу, врачи — 70–80 тысяч AUD в год (51–58 тыс. долларов США).
IT-специалисты, инженеры, строители — от 80–100 тысяч AUD в год в год (58–73 тыс. долларов США).

Anna Fiofilova

https://dou.ua/lenta/articles/ukraine-australia/

Антон

http://nashsite.info/life/job-in-australia

Налоги

Шкала отчислений, уплачиваемых с заработной платы, — прогрессивная. Люди с небольшим доходом их не платят. Зато обеспеченные австралийцы вынуждены раскошелиться.

Размер налоговых ставок в зависимости от дохода — таблица

Доход, AUD	Ставка налога
до 18 200	0%
18 200–37 000	19%
37 000–80 000	32,5%
80 000–180 000	37%
180 000 и более	45%

Низкоквалифицированный труд

Иммигрировавшие нередко сталкиваются с тем, что в первое время им приходится довольствоваться менее квалифицированной работой. Причины чаще всего такие:

отсутствие австралийского опыта работы и рекомендаций;
недостаточный уровень владения языком;
необходимость дополнительного обучения и лицензии.

Стабильная нехватка рабочих рук ощущается на фермах, стройках, в сфере обслуживания (уборщики, официанты, продавцы). Заработная плата таких работников при официальном трудоустройстве не должна быть ниже минимального порога, установленного законодательством (Minimum Wage per Hour) — на сегодня составляет 17,3 AUD в час.

За это время человек зарабатывает первые рекомендации австралийских работодателей и опыт работы на континенте. А ещё полностью включается в процесс адаптации: подтягивает язык и узнаёт тонкости местного менталитета.

На австралийских фермах всегда можно устроиться на временную работу

полная (full-time) — 38 часов в неделю. Соответствует форме занятости, типичной для постсоветского пространства и хорошо нам знакомой. Обычно это пятидневная неделя с двумя выходными, рабочий день длится 8–8,5 часов, включая 30–60 минут на обед. Большинство компаний начинает работать с 8–9 часов утра и заканчивает в 15:30–16:30. Работа full-time предполагает отпуск и больничный, а также возможность получить годовой бонус и иные поощрения;
частичная (part-time) — количество часов оговаривается с работодателем индивидуально. То же самое, что и full-time, только сотрудник работает неполный рабочий день или меньшее количество дней в неделю;
по контракту (contract) — работа с заранее оговорённым ограниченным сроком (месяц, полгода, год) и фиксированной за весь срок либо с почасовой оплатой. Обычно не предполагает оплаты отпуска, больничного и разного рода дополнительных поощрений. Чаще всего это компенсируется повышенной почасовой ставкой, исходя из которой рассчитывается сумма контракта;
временная работа (casual) — работа по мере возникновения необходимости у работодателя, с почасовой оплатой. Это тип занятости в Австралии весьма популярен, и многие иммигранты начинают именно с него. Сотруднику не гарантируется работа на какое-то определённое количество часов, а гибкость его графика напрямую зависит от работодателя. При таком типе занятости работник обычно не получает бонусов, зато минимальная почасовая ставка увеличивается на 25%.

Экономическая ситуация

Экономика Австралии продолжает развиваться довольно быстрыми темпами, в связи с этим растут и доходы населения.

Основными экономическими факторами, благодаря которым наши граждане делают выбор в пользу проживания и работы в этой стране являются:

стабильный рост доходов;
низкий уровень инфляции (на сегодня 1,3%);
10 место в рейтинге стран с самой высокой заработной платой.

Официальное статистическое бюро предоставляет такую картину о стране:

Ситуация на рынке труда такова, что рабочие руки требуются постоянно, все время открываются новые вакансии, однако следует детально изучить этот вопрос перед принятием решения о переезде.

Нестандартные сборы

После сильнейшего наводнения в штате Квинсленд в январе 2023 года правительство страны решило ввести временный налоговый сбор с граждан Австралии. Суть налогообложения на наводнение состояла в том, что жители части страны, не пострадавшей от стихии, в течение 2023 – 2023 фискального года ежемесячно выплачивали от 1 до 5 долларов, чтобы таким образом помочь бюджету покрыть почти 3 млрд долл. ущерба, принесенного бедствием.

По состоянию на 2023 – 2023 годы этот платеж отменен, а всем пострадавшим от природных явлений (тайфунов, ураганов, наводнений или масштабных пожаров) ATO предлагает отсрочку в представлении отчетности и помощь в улаживании налоговых проблем.

Налогообложение операций по продаже активов

Операции с дорогостоящими активами – недвижимостью, ценными бумагами, паями, предметами роскоши, криптовалютой, предметами коллекционирования и драгоценностями – подпадают под обложение налогом на прирост капитала (CGT).

Отдельные ставки для полученной от продажи прибыли австралийские законодатели вводить не стали. Весь полученный доход включается в базу обложения подоходным налогом юридических и физических лиц (в зависимости от владельца актива).

Прибылью от операций отчуждения считается разница между ценой приобретения и стоимостью продажи актива.
Уменьшить базу можно на величину затрат на оформление, модернизацию и улучшение объектов.
Если реализация актива принесла бывшему владельцу убытки, он может за их счет уменьшить сумму налога на прирост капитала по другим операциям (кроме продажи драгоценностей). Отрицательная разница по отчуждению ценных активов не может уменьшить величину доходов в виде зарплаты или выручки от ведения бизнеса.

предметов личного пользования (бытовой техники, электротоваров, мебели) стоимостью ниже 10 000 долларов;
коллекционных предметов, купленных менее чем за 500 долларов;
личного единственного жилья (однако при регистрации сделки уплачивают гербовый сбор);
собственного автомобиля или мотоцикла;
предметов, прав и оборудования, если они не используются в хозяйственной деятельности с целью получения прибыли;
любого объекта, купленного до 20 сентября 1985 года.

Датой возникновения обязательства считается день заключения договора о передаче прав новому владельцу. При этом факт оплаты по заключенному соглашению в расчет не берется.

В понимании налога на прирост капитала не является объектом также наследование имущества. Приятным моментом для всех новых собственников станет то, что в Австралии не взимается налог на наследство, если передача имущества происходит физическому лицу, а не благотворительной организации или фонду.

История

Когда первый губернатор, Губернатор Филипп, приехать Новый Южный Уэльс в 1788 году у него было королевское распоряжение, которое давало ему право взимать налоги, если в этом нуждалась колония. Первые налоги в Австралии были подняты, чтобы помочь оплатить завершение первой тюрьмы Сиднея и обеспечить содержание сирот в колонии. Ввозные пошлины были введены на крепкие спиртные напитки, вино и пиво, а затем и на предметы роскоши.

После 1824 года правительство Нового Южного Уэльса получило дополнительные доходы от таможенных пошлин и акцизов. Это были самые важные источники дохода колонии на протяжении 19 века. Были повышены налоги на крепкие спиртные напитки, пиво, табак, сигары и сигареты. Эти налоги будут варьироваться между каждой из австралийских колоний, и такое положение дел сохранялось после того, как колонии достигли государственность.

Томас де ла Кондамин был назначен первым сборщиком внутренних доходов 7 апреля 1827 года, а фактическая должность сборщика внутренних доходов была учреждена 1 мая 1827 года губернатором. Ральф Дарлинг. Когда назначение де ла Кондамина не было подтверждено Государственный секретарь по делам войны и колоний Уильям Хаскиссон пошлины упали до Джеймс Басби который занимал эту должность до декабря 1835 года, когда ее занял Уильям Макфересон. Сборщик налоговых сборов собирал все доходы, такие как деньги, полученные от продажи или аренды земли, за исключением таможенных пошлин и судебных сборов. Налоговое управление было упразднено 4 января 1837 года, и его деятельность перешла в ведение Колониального казначея.

Колониальные правительства также получали деньги за счет сборов за завещания и гербового сбора, который представляет собой налог, взимаемый с определенных видов документов. В 1880 году колония Тасмания ввела налог на доходы, полученные от прибыли публичных компаний.

Подоходный налог были завезены в конце 19 века в несколько колоний до Федерации. В 1884 году в Южной Австралии был введен общий налог на прибыль, а в 1895 году в Новом Южном Уэльсе был введен подоходный налог по ставке шесть пенсов за фунт, или 2,5%. Федеральный подоходный налог был впервые введен в 1915 году, чтобы помочь финансировать военные усилия Австралии в Первая мировая война. Между 1915 и 1942 годами подоходный налог взимался как на уровне штата, так и на федеральном уровне.

Закон о налоговом администрировании 1953 года был принят 4 марта 1953 года.

В 1972 г. правительство г. Уильям МакМахон назначил Верховный суд Нового Южного Уэльса судить Кеннет Эспри провести полную и всестороннюю проверку налоговой системы. Хотя спорный, когда для завершения Правительство Уитлама В 1975 году отчет Эспри о налогообложении стал «руководством и вдохновением для правительств и их советников на следующие 25 лет». Все основные рекомендации отчета были выполнены и на сегодняшний день являются частью налогообложения Австралийского Союза.

20 сентября 1985 г. Налог на прирост капитала был представлен. В GST заменил старый налог с оптовых продаж в 2000 году. В июле 2001 года Обязанности финансовых учреждений был отменен. С 2002 по 2005 гг. Налог на дебет банковского счета был отменен.

1 июля 2012 года федеральное правительство ввело Цена углерода, требуя от крупных компаний, выбрасывающих двуокись углерода, покупать разрешения, правительство также ввело налог на ренту за полезные ископаемые, который в налоговом отчете Генри первоначально назывался налогом на «сверхприбыль» от ресурсов. Поступления от режима ценообразования на выбросы углерода использовались для снижения подоходного налога за счет увеличения необлагаемого налогом порога и увеличения пенсий и социальных выплат, а также введения компенсаций для некоторых затронутых отраслей. Налог на выбросы углерода и связанный с ним налог на ренту ресурсов были отменены в 2014 году.

Правительство вернуло обязанность финансовых учреждений в виде «крупных банковских сборов» для пяти крупнейших банков Австралии.

Налог на источники дохода

Процентный доход: Налог на источники капитала в Австралии при выплате процентного дохода нерезидентным юридическим лицам взимается, в большинстве случаев, по ставке 10%, если иное не предусмотрено условиями соответствующих межгосударственных соглашений.

Лицензионные выплаты, гонорары и роялти: Налог на источники капитала в Австралии при выплате роялти нерезидентным юридическим лицам взимается по ставке 30%, если иное не предусмотрено условиями соответствующих межгосударственных соглашений.

Дивиденды: Дивиденды, распределенные нерезидентным акционерам, облагаются налогом по ставке 0%, если компания предварительно полностью выплатила свои налоговые обязательства, но если компания не оплатила свои налоговые обязательства на момент выплаты дивидендов, то ставка налога на дивиденды нерезидентным акционерам составляет 30%.

Особенности налоговой системы

Австралийский Союз представляет собой федерацию, состоящую из 6 штатов – Нового Южного Уэльса, Квинсленда, Виктории, Тасмании, Южной и Западной Австралии, и двух территорий – Северной и Столичной. В связи с этим и налоговая система Австралии условно поделена на три уровня:

федеральный;
региональный;
муниципальный.

Сводного кодекса о налогах в Австралии нет. Основные нормативно-правовые акты, регулирующие эту сферу жизни страны, представлены законами:

О подоходном налоге – Income Tax Act 1986.
О корпоративном налоге – Income Tax (TFN Withholding Tax (ESS)) Act 2009.
Об оценке подоходного налога – Income Tax Assessment Act 1997.
О налоговом администрировании – Taxation Administration Act 1953.
О ставках подоходного налога с 2019 года – Income Tax Rates Amendment (Sovereign Entities) Act 2019.
О налоге на товары и услуги – GST – A New Tax System (Goods and Services Tax) Regulations 2019.
Об уплате медицинского налога – Medicare Levy Act 1986.
Об акцизах – Excise Act 1901.

Особенностью австралийской финансовой системы можно считать и то, что налоговый год в стране начинается с 1 июля и заканчивается 30 июня следующего календарного года.

Более подробно об этих и других налогах рассказано ниже в статье.

Обзор индивидуального подоходного налога в Австралии

Прогрессивная налоговая система Австралии гарантирует, что лица с более высокими доходами отдают большую долю своих доходов в виде налогов. Эта система включает в себя различные налоговые категории с соответствующими налоговыми ставками. Давайте рассмотрим пример, чтобы понять, как функционируют налоговые скобки:

Налоговые ставки и скобки:

В Австралии действует прогрессивная налоговая система, при которой налоговые ставки увеличиваются по мере роста дохода. Это гарантирует, что люди с более высокими доходами будут платить большую часть своих доходов в виде налогов. Налоговые ставки и скобки периодически обновляются правительством Австралии для отражения экономических условий и фискальной политики.

Австралийская система подоходного налога состоит из различных налоговых групп, каждая из которых связана с различными налоговые ставки. Согласно последнему обновлению, налоговые категории на 2023-2024 финансовый год следующие:

Налогооблагаемый доход	ставка налога
$ 0- $ 18,200	0%
$ 18,201- $ 45,000	19%
$ 45,001- $ 120,000	32.5%
$ 120,001- $ 180,000	37%
180,000 XNUMX $ и больше	45%

Пример из реального мира:

Рассмотрим Сару, которая получает годовой налогооблагаемый доход в размере 80,000 32.5 долларов. Исходя из текущих налоговых ставок и категорий, ее доход подпадает под налоговую ставку 32.5%. В этом случае Сара будет платить налог в размере 45,001% на часть своего дохода от 120,000 18,200 до 26,799 19 долларов. Первые XNUMX XNUMX долларов ее дохода не облагаются налогом, а следующие XNUMX XNUMX долларов будут облагаться налогом по ставке XNUMX%.

Медикэр Леви:

Помимо подоходного налога, физические лица также обязаны платить Медикэр Леви, который помогает финансировать систему общественного здравоохранения Австралии. В настоящее время Medicare Levy установлен в размере 2% от налогооблагаемого дохода. Кроме того, лица с высоким доходом могут облагаться дополнительным сбором Medicare Levy Surcharge, если у них нет частной медицинской страховки.

Плюсы и минусы жизни в Австралии

По официальным сведениям австралийских миграционных ведомств, основные причины переезда иностранцев в Австралию заключаются в трудоустройстве и воссоединении семей, далее следуют обучение, ведение бизнеса и беженство. Ежегодно местное население пополняется на несколько сотен тысяч постоянных жителей. В независимости от мотивов иммиграции нужно понимать положительные и отрицательные стороны жизни в Австралии.

Плюсы жизни в Австралии

В Австралии очень благоприятный для жизни климат и чистый воздух, потрясающая природа, отличная кухня, множество достопримечательностей, культурных и спортивных событий, захватывающих дух.
Австралийское общество включает много культур и религий. Люди отличаются дружелюбием, отзывчивостью и толерантно относятся к представителям всех рас.
Сильная экономика способствует карьерному росту и открывает широкие перспективы для эффективного ведения бизнеса в Австралии.
Австралия очень безопасная страна с хорошей системой медицины, социального обеспечения, инфраструктурой и развитой правовой системой, практически исключающей коррупцию.
Система высшего образования Австралии считается одной из лучших в мире. Это подтверждает тот факт, что по количеству иностранных студентов страна уступает только США и Великобритании.

Минусы жизни в Австралии

Удаленность от других стран и континентов. К примеру, расстояние от Сиднея до Москвы составляет 14,5 тысяч километров, а перелет (с пересадками) занимает в среднем от 18 до 24 часов.
Высокие цены на недвижимость, продовольствие и коммунальные услуги, а также на обучение в частных школах и университетах.
Существуют некоторые трудности с функционированием общественного транспорта. Междугородние автобусы и поезда ходят не так часто, поэтому без собственного автомобиля бывает тяжело.
Некоторые магазины закрываются очень рано.
В Австралии обитает много опасных (ядовитых) для жизни человека животных (насекомых), например, змей и пауков.