Самые богатые страны в мире на 2023 год: топ по деньгам (ввп), рейтинги по ресурсам и уровню жизни

Карибские государства — находка для инвестора?

Проблема в том, что выше мы рассмотрели лишь некоторые виды отчислений, с которыми сталкиваются граждане и бизнес. Например, в Британии взносы с доходов ниже, чем в Швеции, но если говорить о налогах на наследство, то жители Великобритании могут отдать в казну до 40% от стоимости имущества!

Поэтому правильнее рассматривать отдельно низкие ставки налогов в странах мира, а выбрать государства с минимальной налоговой нагрузкой в целом.

Налоги для бизнеса на Карибах

Оффшор — это не что-то нелегальное или незаконное. С английского термин дословно переводится как «вне берега». Под него подпадают отдельные территории и даже целые страны, где действуют особые законодательные нормы для бизнеса.

Времена, когда страны Карибского моря обвиняли в «укрывательстве финансовых преступников», давно прошли. Сегодня все компании в регионе ведут бизнес легально и открывают счета в крупных европейских банках.

Однако налоговые преимущества оффшоров остались. К примеру, компаниям не нужно платить НДС или налог на прирост капитала.

Налоговые ставки для юридических лиц в Карибском море:

НДС: не применяется для резидентов и не резидентов;
Налог на прирост капитала: не применяется для резидентов и не резидентов;
Налог на чистую прибыль: от 25% до 33% на мировой доход для резидентов. Для не резидентов от 25% до 33% от чистого дохода источника на Карибских островах;
Отчисления с роялти, дивидендов и процентов: не применяется для резидентов. Для не резидентов от 15% до 25% на дивиденды, роялти и проценты от источника на Карибских островах.
Ежегодный государственный обязательный налог: $300 для резидентов. Не распространяется для не резидентов.
Социальные выплаты: для резидентов от 4% до 7% от заработной платы, выплаченной сотрудникам. Для не резидентов от 4% до 7% заработной платы, которая была выплачена работникам на Карибах.

Ещё один способ добиться минимизации фискальной нагрузки на Карибских островах — открыть IBC. То есть, международную бизнес-компанию. Такая форма подойдет не только корпорациям, но и малому бизнесу. Регистрация компании происходит в удалённом режиме.

ТОП-10 крупнейших стран мира по численности населения

Предлагаем вашему вниманию самые большие страны мира по численности населения. В них численность жителей больше, чем в других странах земного шара.

Нью-Дели, Индия

Страны мира, крупнейшие по населению:

Китай – в этой стране живет огромное количество населения. Численность – 1 442 965 000 человек. В Китае больше всего . Прирост населения здесь естественный.
Индия – численность населения составляет 1 423 833 000 человек. прирост населения естественный, его темпы растут. Есть прогнозы, по которым через тридцать лет численность населения в стране может превысить 1,65 миллиарда человек.
Соединенные – быстрорастущая страна с численностью населения в 301 963 000 человек.
Индонезия – последние годы показывает стабильно высокий прирост населения. Сейчас его количество составляет 275 439 000 человек.
Пакистан – численность населения составляет 223 773 700 человек. Последний годы здесь наблюдается особенно высокий прирост местных жителей.
Бразилия – численность населения 212 688 125 человек. Есть тенденция к быстрому росту численности.
Нигерия – здесь население, как и во всем африканском регионе, стремительно растет. На сегодняшний день количество населения равняется 211 400 708 человек.
Бангладеш – численность населения равняется 165 775 000 человек. Сейчас здесь есть жёсткий контроль над рождаемостью, поэтому численность будет постепенно снижаться.
Российская Федерация – на 2021 год численность населения составляет 145 557 576 человек.
Мексика – население страны активно растет последние шестьдесят лет. На 2021 год оно составляет 129 829 800 человек.

По прогнозам ученых, в 2100 году в десятку будут входить Демократическая республика Конго, Танзания, Эфиопия и Уганда.

Интересно! Плотность населения мира составляет 57 человек на каждый квадратный километр.

Основная налоговая база и совокупность налоговых баз

Вводятся понятия «основная налоговая база» и «совокупность налоговых баз». Пороговое значение и прогрессивную ставку НДФЛ будут применять в отношении совокупности баз.

Для налоговых резидентов РФ основная налоговая база состоит доходов по которым применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 НК (подпункт 9 пункта 21 статьи 210 НК РФ).

Для налоговых резидентов РФ совокупность налоговых баз состоит из следующих доходов (пункт 21 статьи 210 НК РФ):

от долевого участия, в том числе в виде дивидендов иностранной организации, которые физлицо признало в декларации;
в виде выигрышей участников азартных игр и лотерей;
по операциям с ценными бумагами и производными фининструментами;
по операциям РЕПО, предметом которых являются ценные бумаги;
по операциям займа ценных бумаг;
по операциям с ценными бумагами и производными фининструментами, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счете;
полученные участниками инвестиционного товарищества;
в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании;
иных доходов, по которым применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 НК (к примеру, заработная плата).

Каждую из этих налоговых баз нужно рассчитывать отдельно.

Налоговые вычеты по НДФЛ

По общему правилу (пункт 3 статьи 210 НК в новой редакции) стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные, профессиональные и другие вычеты применяют только к основной базе. Однако возможны исключения. Так, доходы по операциям с ценными бумагами и производными фининструментами можно уменьшить на положительный финансовый результат от реализации обращающихся ценных бумаг и на вычеты при переносе на будущее убытков.

Другой особенностью для стандартных, социальных вычетов и имущественных вычетов на покупку жилья и проценты по ипотеке являются случаи, когда их не могут учесть при расчете основной базы. На неучтенные суммы таких вычетов можно уменьшить облагаемые доходы от продажи имущества, стоимость подаренного имущества либо страховые выплаты, выплаты по пенсионному обеспечению за этот же год (п. 6 ст. 210 НК РФ).

Численность населения стран Азии

Азия – крупнейшая часть света, занимает 83% от материка Евразия. Здесь проживает 4.72 миллиарда человек, что превосходит население остальных частей света (около 60%). Азия – крупнейший развивающийся регион в мире. Наиболее населенными державами выступают:

Китай. По численности населения является мировым лидером. Здесь проживает 1.4 миллиарда человек. Население распределено неравномерно: средняя плотность составляет 134 человек/кв.км. При этом в мегаполисах этот показатель может доходить до 400 чел./кв.км. Для Китая характерны этнокультурные различия, что объясняется обширным расселением. Люди Севера более однородны по культуре, языку и хозяйству. На Юге же можно встретить множество диалектов, культурных проявлений.
Индия. Пока находится на втором месте по численности населения, но в скором времени, ожидаемо, обгонит Китай. Индия – самая многонациональная страна. Здесь проживает более 30 народов: хиндустанцы, бенгальцы, маахти, телугу, тамилы и другие. В качестве государственного языка используют хинди и английский (но в каждом штате используется свой язык). Более 80% местных исповедуют индуизм, остальные – ислам, буддизм, христианство. В городах проживает только 30% населения, остальные люди проживают в сельской местности.
Индонезия. Крупнейший в мире архипелаг, состоящий из 13 тысяч островов. Самыми крупными являются Борнео, Сулавеси, Новая Гвинея, Ява, Суматра. Государства распространяется на 5120 километров. Население Индонезии составляет 235 миллионов человек. Здесь живут яванцы, мадурцы, тенггеры, сунданцы, аче, даяки и многие другие представители рас. Местные в основном проповедуют мусульманство, около 10 миллионов человек придерживаются буддизма.
Пакистан. Это федеративная республика, состоящая из 4 провинций. Также в состав Пакистана входят племенные территории и регионы, оспариваемые Индией. Здесь проживает 130 миллионов человек. Население состоит из пенджабцев, также встречаются белуджи, пуштуны.
Бангладеш. Держава расположена в Южной Азии, занимает территорию в 144 тысячи квадратных километров. Граничит с Индией и Бирмой, омывается Бенгальским заливом. Столицей выступает Дакка – крупный старинный город, расположенный на берегу реки Буриганда. Это густонаселенное государство, здесь проживает 27 миллионов человек. Преимущественно население – это бенгальцы, меньшинство представляют чакма, мог, сантал.

Налоговая система в США

На 2019 год в стране свобод имеется довольно сложная и не совсем понятная для иностранца система налогообложения граждан. Сегодня каждый американец обязан выплачивать четыре основных вида налога.

Размер федерального налога по всем штатам Америки

Основной подоходный налог (федеральный налог). Его выплачивают все без исключения сотрудники различных компаний и корпораций, в том числе его обязаны платить из своего дохода сами работодатели. Так как на 2018 год более 90% американцев работает в различных частных фирмах, то этот налог можно назвать основным. Процентная ставка на него может изменяться в зависимости от размеров предприятия и его доходов, а также от экономической ситуации в определённом штате. Сотрудники государственных предприятий могут получать льготы или частично освобождаться от подобного налога.
Налог от штата и города (местный). Это скорее не совсем налог, а сборы на улучшение инфраструктуры города и штата. Однако каждый гражданин Америки обязан произвести выплаты на нужды своей малой родины. Размер налога напрямую зависит от экономической ситуации в штате, городе и стране в целом. Если вы откажетесь платить налог штату и городу, то вас могут оштрафовать.
Налог на недвижимость. С налогом на недвижимость сталкивались и жители нашей страны, но если у нас он составляет около 1,5-2% от стоимости недвижимости, то в Штатах нет чёткой процентной ставки. Всё опять зависит от того, находитесь ли вы в браке, имеются ли у вас дети, а также ещё зависит от штата и города проживания, от экономической ситуации в стране в целом, от вашего официального дохода. Поэтому иметь недвижимость в США может быть как выгодно, так и невыгодно.
Налог с продажи. Это своего рода аналог нашего НДС. Данным налогом облагается прибыль с продаж. Такой налог обязаны платить различные компании, а также граждане, покупающие определённые товары.
- Карта американских штатов с указанием размера налога с продажи.

Налог с продаж

Налог с продажи обычно сразу включается в стоимость покупки.

Получается, что средняя налоговая ставка по стране составляет около 33-35% от прибыли за год (включая и налог на недвижимость, продажи и т. д). Также налоговая система США предусматривает определённые льготы для некоторых граждан. Например, если ваш доход менее 15000$ в год, то вы входите в категорию малоимущих граждан и, соответственно, платите меньше остальных – около 25% от своего дохода.

Налоги в Германии в 2022 году для физических лиц

Основным из источников накопления государственного бюджета, считается подоходный налог в Германии. Он рассчитывается по специальной прогрессивной ставке и под него подлежит широкий спектр денежных поступлений граждан.

В частности, это: заработные платы, всевозможные дивиденды, доход частного предпринимателя, прибыль от сдачи жилья в аренду, дополнительный доход даже в случае с гражданами, работающими самостоятельно, то есть самозанятыми лицами.

Ну и, конечно же, есть определенный перечень налогов, которые платят абсолютно все, в независимости от собственного статуса и уровня доходов в Германии.

Рассмотрим основные налоги в Германии для физических лиц более подробно:

Подоходный налог. Процентная ставка может колебаться от 14% и до 45%. Однако, самая высокая процентная ставка касается лишь тех лиц, что имеют действительно высокий доход, и относятся к соответствующему классу.
Церковный налог. Многих он удивит, ведь например, в наших странах такого вида сбора нет. Ставка зависит от конкретной федеральной земли Германии. Законодательством предусмотрена возможность отказаться платить этот сбор, однако для этого нужно подать соответствующее заявление в уполномоченные органы.
Налог на солидарность в размере 5,5% от общей суммы подоходного сбора. Это тот самый налог, который платят и предприниматели. Он рассчитан на то, чтобы максимально уравнять благополучие на всей территории Германии.
Налог на домашних животных. В данном случае это не процентная ставка, а фиксированная сумма, которая зависит от того, насколько собака потенциально опасна для окружающих.

Это самые основные налоги для физических лиц в Германии. Кроме этого, существует еще и ряд дополнительных налогов, с которыми сталкиваются, например, все трудоустроенные лица.

Из заработной платы, дополнительно придется отдать:

Медицинскую страховку в сумме 14,6%. Ее платит и работник и работодатель, и предприниматель за нанятого работника. Зато в случае чего, лечение будет бесплатным. Страховка покрывает услуги стоматолога, стационар и даже лекарства.
3% страхового взноса на случай безработицы. То есть, если вы останетесь без работы, то некоторое время будете иметь определенные выплаты.
18,7% пенсионные выплаты. В Германии тоже распространенная практика накоплений, из которых потом формируется пенсия. Правда, большую часть из этой суммы, платит работодатель — предприниматель.
2,55% солидарный вклад, за счет которого государство Германия удерживает инвалидов, сирот и тому подобное.

Все эти сборы уплачиваются совместно работником и работодателем. Схема выплат довольно сложная и запутанная, но приблизительные подсчеты сделать реально.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Португалия

Большинство экспертов не позиционируют Португалию как низконалоговую юрисдикцию. И в значительном количестве случаев они оказываются правы. Португалия вряд ли является местом с благоприятной налоговой политикой для среднестатистического резидента. Тем не менее, иностранцы как резиденты могут воспользоваться десятилетним 100-процентнм освобождением своего дохода от ряда португальских налогов. Подробнее «Налоговое резидентство в Португалии по схеме NHR (Non-Habitual Resident)».

Успешным участникам схемы Non-Habitual Resident не позволяется сколь угодно долго жить в Португалии и не платить при этом никаких налогов. Но в то же время им предоставляется достаточно времени, чтобы получить гражданство Португалии, при удовлетворении требований в части относительно непродолжительного фактического пребывания на территории принимающей страны. И есть одно «но»: доход из стран, внесенных в «черные списки», не подлежит освобождению от налогов, то есть поступления со стороны вашей оффшорной компании на Британских Виргинских островах или в Гонконге не смогут быть освобождены от фискальных сборов.

Первый шаг к проживанию и резидентству в Португалии — получение ВНЖ. Это можно сделать путем покупки недвижимости через известную программу Golden Visa. Подробнее «Золотая виза в Португалии за инвестиции

Особенности расчёта НДФЛ и санкции за нарушения в 2021-2022 годах.

Чтобы налогоплательщики привыкли к новым правилам, в 2021-2022 годах будет действовать переходный период.

Лимит в 5 млн рублей будет применяться не в целом по всем доходам физического лица, а по каждому виду дохода отдельно (п. 3 ст. 2 закона № 372-ФЗ).

Пример 2.

Один из учредителей компании одновременно занимает должность директора. За 2021 год он получил зарплату в сумме 4 млн руб. и дивиденды в сумме 2 млн руб. Несмотря на превышение общей суммы дохода в 6 млн руб. над лимитом в 5 млн руб., все доходы директора будут облагаться по ставке 13%.

Если налоговый агент ошибётся в расчете НДФЛ по ставке 15% за 1 квартал 2021 года, его не оштрафуют при условии, что он самостоятельно найдёт ошибку и доплатит недостающую сумму до 1 июля 2021 года (п. 4 ст. 2 закона № 372-ФЗ).

Налоговая система Евросоюза

Налоговые ставки в Европе и ЕС включают прямые и косвенные обязательства, которые устанавливаются каждой страной индивидуально. Однако существует и общий стандарт по налоговой политике, который обязаны соблюдать все страны Европейского Союза в рамках борьбы с уклонением от уплаты налогов и для избежания двойного налогообложения.

По косвенному налогообложению предприятий и торговых компаний надзор за выполнением требований осуществляет Европейская комиссия. Основной целью этой упорядоченной экономической системы является свободное перемещение ресурсов и обеспечение равных условий для всех предпринимателей, ведущих свою деятельность в ЕС.

Какие страны с низкими налогами предлагают ВНЖ/гражданство

Из представленного перечня 37 юрисдикций, которые по оценки Tax Foundation сохраняют налоговую конкурентоспособность, не все государства предусматривают программу ВНЖ или гражданства за инвестиции. Страны с самыми низкими налогами и инвестпрограммами, где можно получить вид на жительство за покупку недвижимости, регистрацию бизнеса или иной вариант инвестиций:

Швейцария входит в пятерку стран с самыми низкими налогами, в которой стандартный тариф НДС имеет показатель 8%, а для отдельных категорий товаров 2,5%. Также в данном государстве можно претендовать на ВНЖ при минимальной сумме инвестиций 450 000 USD.
Турция лидирует среди стран по количеству оформленных ВНЖ и паспортов за покупку недвижимости от 250 000 USD и регистрацию компании на особых условиях, но также занимает 17 позицию в Международном индексе налоговой конкурентоспособности 2021 года. Налоговые тарифы отличаются по регионам и начисляются по прогрессивной шкале от 15% до 35%, а в 2021 году правительство повысило ставку корпоративного сбора до 25%.
Австрия предлагает ВНЖ по самой низкой сумме инвестиций – 100 000 евро. Однако по уровню налоговой нагрузки, государство сместилось на 2 позиции вниз относительно прошлого года и занимает 18 место в рейтинге.
Великобритания закрепила за собой 22 позицию по уровню налоговой конкурентоспособности среди 37 государств ОЭСР, а также готова встретить новых инвесторов-претендентов на ВНЖ. При этом сумма капиталовложений для иностранных граждан достаточно высокая – 2 млн фунтов стерлингов.
Греция находится на 22 месте в рейтинге. В стране действует одна из самых низких ставок на дивиденды (5%), а НДС относится к одному из наиболее высоких в Европе (24%). При этом иностранцы выбирают Грецию для оформления европейского гражданства за инвестиции от 250 000 евро.
Португалия – одна из стран с самым доступным ВНЖ, программа по которому действует до конца 2021 года и будет представлена в новой редакции после 2022 года. По уровню налоговой нагрузки, Средиземноморское государство занимает 34 место ввиду высокого корпоративного налога 31,5%, который можно снизить при определенных условиях до 5%.

Если вас интересует ВНЖ и европейское гражданство в странах с самыми низкими налогами, то предлагаем изучить готовые предложения по каждой стране отдельно и получить бесплатную консультацию экспертов нашего портала.

Подоходный налог в мире

Подоходный налог – в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

На протяжении последнего года в России остро обсуждается тема введения прогрессивного подоходного налога. Напомним, сегодня действует плоская шкала – все платят единую ставку в 13%, независимо от размера получаемых доходов. Прогрессивная же шкала позволяет повысить ставку для тех, кто получает сверхприбыли. Данный вопрос достаточно противоречив – большинство провластных чиновников против такой «дискриминации» богатых, в то время как общественность уже «созрела» и требует повышения налоговой нагрузки для того меньшинства, которое обладает огромными капиталами.

В любом случае этот остросоциальный вопрос пока остается лишь на этапе дискуссии. В мире существует множество моделей. Более того, мы найдем чем удивить и вас: есть немало откровенно счастливых стран, граждане которых вообще не платят налоги! С них, пожалуй, и начнем.

Карта подоходных налогов в мире

Что будет, если не платить налоги

Если вы иммигрант, но уже успели оформить гражданство или хотя бы Green Card, то можете не волноваться – вас за такое нарушение не депортируют из страны. Но могут выдать очень серьёзный штраф, который будет равняться всему вашему годовому доходу или двум. В ваших же интересах не избегать уплаты налогов.

Обмануть налоговую систему США не составит особого труда, так как комитет, отвечающий за налоги (ISB), может не раскрыть с первого раза ваш обман, потому что через него проходят только 5-10% всех налоговых отсчётов по стране.

Процентное отношение сборов налогов с различных отраслей в США

Кто может обнаружить укрывание от налогов?

Если даже ISB не раскроет вашу попытку уклониться от налогообложения (что очень вероятно), то вас запросто могут обнародовать:

Банки. Большинство американцев несколько раз в год оформляют кредиты с низкой процентной ставкой в местных банках, и вы, вероятнее всего, если ехали в Штаты за хорошей жизнью, не будете исключением, просто потому, что вам постоянно будет не хватать вашей зарплаты. Как мы знаем, перед тем как выдать кредит, добросовестные банки проверяют все документы, подтверждающие ваш доход, а также тот факт, платите ли вы налоги. Естественно, в кредите будет отказано, а информацию об уклонении от уплаты налогов передадут в местный департамент ISB.
Вы можете сами себя раскрыть. Например, при оплате дорогих товаров (машина, оплата жилья) с вас могут спросить квитанцию об оплате налогов. Если вы откажетесь её дать, то не сможете приобрести товар и вызовете определённые подозрения.
Ваши коллеги, соседи, знакомые. Американцы – законопослушные граждане. Они посчитают своим долгом проинформировать компетентные органы о том, что кто-то уклоняется от уплаты налогов, естественно, с указанием всех данных преступника.
Воля случая. IBS за год подробно проверяет около 5-10% всех налоговых вычетов со страны. Вероятность того, что именно ваш отчёт о доходах и налоговых выплатах будет проверен, довольно мала, но всё же имеется.

Таким образом, вам придётся жить практически в бегах около года, едва сводя концы с концами, что никак не сходится с вашими представлениями о комфортной жизни в США.

Ирландия, 27,1 %

Ирландия известна своей лояльной налоговой политикой и льготами, которыми могут пользоваться разные слои населения. Принцип налогообложения звучит как «плати, сколько заработал».

Ставка меняется в зависимости от уровня доходов, и для холостых жителей страны он установился на отметке 32 800 евро в год. Если зарплата не превышает эту сумму, то платить нужно всего 20%. И чуть более 40% с превышения.

Для женатых же граждан минимальная сумма поднята в два раза и составляет чуть более 65 000 евро. Также придется уплатить социальный сбор, процент которого зависит от уровня доходов и составляет от 2 до 7%.

Ирландия – налоговый рай для творческих личностей и так называемых самозанятых граждан: в этой стране они освобождены от уплаты налогов.

Налоги в Европе для физических лиц

Ряд стран рассматривают в качестве субъекта налогообложения также и некоторые объединения граждан. Например, в Великобритании к физическим лицам наряду с гражданами относятся ассоциации, товарищества, сообщества и союзы.

Ещё один критерий, который определяет необходимость уплаты налогов с дохода в стране, – уровень экономических связей потенциального налогоплательщика и государства. Выделяют два основных подхода к определению пределов распространения налоговой политики.

Принцип территориальности – основан на объектах налогообложения, возникающих на территории государства, независимо от национальной или юридической принадлежности субъектов (доходы, полученные на территории или из источников в конкретной стране).
Принцип резидентства – основан на налогообложении объектов у лиц, имеющих статус налогового резидента конкретного государства, невзирая на источник и место возникновения дохода.

Болгария является государством, которое входит в перечень стран с самыми низкими ставками корпоративного налога в 2022 году. Единый размер взимаемой пошлины составляет всего 10% и распространяется на все компании.

Но стоит отметить, что на территории Болгарии присутствует и повышенная налоговая ставка в размере 15%, которая относится к специфическим видам бизнеса: игорные заведения и компании, представляющие местному потребителю телекоммуникационные услуги.

Что касаемо ставки НДС, то данный показатель остается неизменным на протяжении 7 лет и составляет 20%. Более того, в том случае, если компания обладает небольшими оборотами (50 тыс. левов, 1 612 490 рублей), то в таком случае она освобождается от уплаты НДС.

Также к компаниям, которые работают в сфере гостиничного бизнеса, собственникам жилья, сдающим его в аренду, на территории данной страны применяется пониженная налоговая ставка в размере 9%. Товары болгарского происхождения, вывозимые на экспорт, налогом на добавленную стоимость не облагаются.

НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.

Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.

Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.