Налоги в молдове: что изменилось в 2019 году в законодательстве

Виды налогов в Швеции в 2023 году

Основными являются подоходный налог в Швеции, НДС, различные социальные взносы, сборы на недвижимые объекты и прибыль.

Как у физических, так и у юридических лиц платежи порой достигают в совокупности 45 % от всех заработанных средств. Но здесь существует процент, который еще выше– 75 %. По такой ставке взимают средства с представителей шоу-бизнеса. И самое интересное – даже при таких больших начислениях эта сфера не является малоперспективной.

Примечательно, что подоходный налог в Швеции взимают с суммы 45.000 € в год. В бюджет страны нужно перечислять 20 % от прибыли. Те граждане, чьи доходы ниже, соответственно, ничего не платят. Для них действует ставка 0 %.

Главное

• Система налогообложения — правила начисления обязательных платежей, которые платит государству бизнес: юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица без оформления ИП.
• В 2022 году в РФ действует шесть систем: ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН, НПД и АУСН.
• ОСНО — единственный налоговой режим, у которого нет никаких ограничений. Он назначается всем компаниям и ИП автоматически при их регистрации. Лучше всего он подходит крупным компаниям или бизнесу, который много сотрудничает с другими компаниями на ОСНО.
• УСН, ЕСХН, ПСН, НПД, АУСН — специальные режимы с рядом ограничений: по виду налогоплательщика, виду деятельности, доходу, количеству сотрудников.
• Плюс специальных режимов — они предусматривают меньшее налоговое бремя, чем на ОСНО, а также упрощённое ведение учёта и меньшее количество отчётности.
• УСН больше подходит малому и среднему бизнесу. ЕСХН — только производителям сельхозпродукции. ПСН — тем, кто вместо налогов хочет платить только фиксированный взнос за право вести определённую деятельность. НПД — самозанятым и ИП без сотрудников. АУСН — малому бизнесу, который хочет уплачивать налоги автоматически.

Налоги за сотрудников и страховые взносы: какие бывают и кто платит

Компании и индивидуальные предприниматели, у которых есть сотрудники, обязаны удерживать НДФЛ со всех доходов, которые им выплачивают. Кроме того, за всех сотрудников работодатели должны перечислять страховые взносы.

НДФЛ за сотрудников. Налоговая база для подоходного налога — сумма дохода работника за месяц.

Работодатель удерживает налог из доходов работника (который является налогоплательщиком) и уплачивает его в бюджет. Срок уплаты — не позднее рабочего дня, который следует за днём выплаты дохода.

Ставки налога:

• 30% — в случае выплат налоговым нерезидентам РФ;
• 15% — с дохода, который с начала года превысил 5 млн рублей;
• 13% — во всех остальных случаях.

Страховые взносы. Их платят все компании и индивидуальные предприниматели. Компании платят взносы за работников, а ИП — за работников и за себя.

Страховые взносы бывают двух видов:

• взносы за себя — фиксированные и дополнительные;
• взносы за своих сотрудников.

Взносы за себя платят все ИП. Исключение — ИП на НПД.

В фиксированные взносы входят взносы на обязательное пенсионное (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). Размер взносов один для всех, его устанавливает государство. Актуальные суммы приведены в статье 430 НК РФ. При АУСН тариф устанавливает статья 18 №17-ФЗ от 25.02.2022.

Дополнительные страховые взносы на ОПС платят в случае, если доход ИП превысил 300 тысяч рублей за год. Ставка — 1% от суммы превышения.

Срок уплаты фиксированных взносов за 2022 год — не позже 9 января 2023 года. Дополнительных — не позже 3 июля 2023 года.

К страховым взносам за сотрудников относятся: ОМС, ОПС, взносы на страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством и взносы на травматизм. Тарифы страховых взносов на сотрудников устанавливает закон.

Страховые взносы за сотрудников платят ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за периодом выплаты дохода сотруднику.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Андорра

Давление со стороны Европейского союза не так давно вынудило Андорру впервые в своей истории ввести налог на прибыль. Произошло это в 2015 году. Но государство, удобно расположенное с географической точки зрения между странами с высоким уровнем налогов – Испанией и Францией, по-прежнему остается «налоговым раем» и прибежищем для бизнеса, стремящегося снизить фискальное бремя.

Андорра, долгое время известная как зона беспошлинной торговли, является горной страной, предоставляющей разрешения на резидентство инвесторам в недвижимость и другие активы, а также владельцам бизнеса.

К счастью, Андорра позиционирует себя как более доступная альтернатива Монако, являясь страной не только с низким уровнем налогов, но и с относительно доступной программой по оформлению резидентства за инвестиции. Это помогает стране эффективно привлекать крупных инвесторов, располагающих значительным запасом финансовых средств.

Андорра идеально подходит тем, кто получает доход от прироста капитала или владеет богатством, переходящим из поколения в поколение. В стране нет налога на богатство, нет налога на дарение, нет налога на наследство. Из всех разновидностей налога на прирост капитала есть только сбор, оценивающийся по количеству продаж недвижимости в Андорре. В то же время в стране есть подоходный налог, который начинает рассчитываться с суммы доходов свыше 24 000 евро в год. Его максимальная ставка 10% вступает в силу при годовых доходах на уровне 40 000 евро и выше.

Если вы не являетесь неоценимым специалистом в существенной для экономики Андорры области хозяйственной деятельности или науки, есть два способа получить право на резидентство в этой стране: инвестировать или начать бизнес. В любом случае вам необходимо будет взять на себя обязательство проводить по 90 дней в году в Андорре, арендовать или владеть имуществом, а также оплатить медицинскую страховку.

Чтобы создать компанию и стать активным резидентом, необходимо представить местным властям свое резюме и бизнес-план, а также впоследствии действительно вести в стране бизнес. А это значит, что проживание в Андорре должно стать частью вашего общего корпоративного и налогового планирования. Решив стать пассивным резидентом, вы можете инвестировать 400 000 евро в недвижимость Андорры.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Грузия

Грузия, не располагается в центре Европы. Она находится на Кавказе – прямо на границе между Восточной Европой и Азией. Положительный факт: Грузия единственная европейская страна с преимущественно территориальной налоговой системой. Это означает, что при правильном  структурировании получение дохода от иностранных источников не облагается фискальными сборами в большинстве случаев. При этом стать резидентом в Грузии стать очень просто. Подробнее Консалтинговая услуга для самостоятельного получения ВНЖ в Грузии – стоимостью 999 USD

Являясь лицом, легально проживающим в этой стране (то есть законным резидентом Грузии), можно легко создавать международные компании и платить нулевой налог на прибыль. Можно даже стать налоговым резидентом, при этом не проживая в Грузии, если удастся доказать наличие капитала или высокого уровня дохода, а также законность источников происхождения своего богатства.

Грузинская столица Тбилиси – не Париж, но Грузия одна из самых безопасных стран в мире. Стоимость жизни там крайне низка, а такие виды деятельности, как азартные игры, чрезвычайно дешевы по сравнению с крайне зарегулированным Евросоюзом. Страна также предлагает весьма доступное жилье – в том числе и в столичном Тбилиси, который обладает большим количеством туристических достопримечательностей и предлагает захватывающие пейзажи. Например, Историческая часть Тбилиси является памятником Всемирного наследия ЮНЕСКО.

Налоговая система в Финляндии

Расчетом и учетом в сфере налоговых платежей занимается Налоговая администрация. Ежегодно в апреле все налогоплательщики получают свои автоматически заполненные декларации, списание средств осуществляется авансовым способом. После перерасчета переплаченные средства в обязательном порядке возвращаются на счет налогоплательщика.

Налогообложение в Финляндии, как и во многих европейских странах, построено на прогрессивной ставке. В соответствии с действующим принципом, чем выше зарплата либо иной доход физического лица, тем больший процент от своего дохода он будет отдавать в качестве налога. Кроме прямых налогов на различные виды прибыли физического / юридического лица, в государстве предусмотрены косвенные налоги, которые выплачиваются потребителями товаров и услуг.

Прямые налоги:

• на прибыль (федеральный и муниципальный),
• на увеличение капитала,
• на полученное наследство,
• на операции с ценными бумагами,
• на движимое и недвижимое имущество,
• на доход предприятий.

Косвенные налоги:

Данная категория налогов обычно включена в стоимость продукта или услуги, при этом взимаемая сумма никак не зависит от доходов налогоплательщика. Так, специальные налоги взимаются с алкогольной продукции, табачных изделий, используется налог на добавочную стоимость и на топливо. Помимо привычного россиянам НДС, в Финляндии введен налог на пользование телевещанием и на выбросы углекислого газа.

Что представляет собой фискальная система Молдовы

Итак, высшей юридической силой в отношении пошлин имеет Налоговый кодекс. За исключением случаев несоответствия каких-либо его положений международным соглашениям, которые являются нерушимым законом для государственных актов.

Налоги по НК — это платежи, обязательные для уплаты всеми субъектами налогообложения. Они являются безвозмездными и перечисляются в государственную казну или местный бюджет.

Классификация пошлин

Как становится очевидным из вышесказанного, все молдавские налоги подразделяются на государственные и местные.

На каких принципах строится налоговая система

К первым относят:

1. НДС, или налог на добавленную стоимость;
2. Подоходный налог;
3. Таможенную и преимущественную пошлины;
4. Акцизы;
5. Дорожный сбор;
6. Приватный налог;
7. Единую пошлину с резидентов технически-информационного парка.

Число местных сборов значительно превышает количество государственных. Это налог на: недвижимость, рекламу, лотереи, аукционы, транспорт, курорты, собак. Также к данной категории принадлежит сбор за парковку, естественные ресурсы, рыночный сбор и другие.

Еще один вариант классификации по иному признаку

Кто является субъектами налогообложения

Под субъектом налогообложения понимают лицо (физическое или юридическое), на которое возлагается обязанность по уплате пошлин за счет собственных средств. Перечень таковых представлен в таблице.

Таблица 1. Субъекты налогообложения Молдовы:

Плательщик-субъект	Краткое описание
Иностранцы и лица без гражданства	Могут осуществлять любую законную деятельность на территории страны.
Инвесторы	Имеют доход , получаемый за пределами Республики.
Лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность	Получают доход от деятельности не связанной с предпринимательской.
Нерезиденты	Извлекают прибыль от источников, расположенных на территории государства.
Резиденты, оказывающие специализированные услуги	Имеют заработок в результате ведения хозяйственной деятельности (юридические лица) или собственного бизнеса (предприниматели).
Резиденты, работающие по найму	Получают доход от результата собственного труда.

Разбираемся в понятиях

Что входит в обязанности плательщиков

В соответствии с законодательством, все лица, помимо служащих и иных наемных лиц, на которых наложено обязательство по уплате налогов, должны:

• Строго следовать всем правилам государственной регистрации;
• Своевременно подавать регистрационные сведения в налоговый орган, к которому территориально принадлежит;
• Вести бухгалтерский учет по всем установленным правилам;
• Отчитываться в налоговую инспекцию путем подачи декларации и иных требуемых документов в установленные законом сроки;
• Фиксировать любую прибыль вне зависимости от источника ее получения.

Форма постановки на усеет в налоговую инспекцию

Налоги в Германии: дополнительные интересные нюансы

Как видим налоги в Германии это действительно отдельная, большая и обширная тема, в которую до конца вникнуть очень сложно. Налогов в Германии много и процентные ставки высоки, радует одно, все платят их совершенно по-разному. То есть, в не зависимости от того какой у вас доход, налоговая нагрузка ощущается предпринимателем и жителем одинаково в каждом из случаев. К счастью, нет неподъемных сумм для малообеспеченных, и к сожалению, не удастся получить слишком высокие доходы тем, кто зарабатывает больше в Германии. Здесь доминирует солидарность и все формируется именно вокруг нее.

Кроме этого, мы не упомянули еще несколько весьма специфических налогов в Германии, которые платят только отдельные лица, или же жители и предприниматели отдельных местностей. Эти сборы очень оригинальные и наверняка не во многих странах мира их можно встретить.

• Налог на дождь. Звучит смешно, но если разобраться с его сущностью, то все становится более логичным. Такой налог платят только жители и предприниматели тех местностей Германии, где дождь может нанести большой вред и чтобы его избежать, во время дождя работают специальные службы, задействовано большие очистные системы и тому подобное.
• Налог на пользование Гуглом с целью размещения в сети уникального контента.
• Ну и сбор за радио. Этот налог придумали, чтобы поддерживать радио и телеканалы в Германии. Платить нужно за каждую единицу техники, которая есть дома. Например, отдельно за радиоприемник и отдельно за телевизор.

Транспортный налог

Налоги в Европе не имеют единства в транспортном налогообложении. В целом учитываются мощность автомобиля и выбросы углекислого газа. Во Франции чем больше объем выбросов СО₂, тем будет выше сумма. В Германии отказались от своей системы расчета транспортного налога и тоже перешли на такую схему: налог зависит пропорционально от выбросов углекислого газа и объема двигателя автомобиля.

Для водителей Великобритании налог на транспорт учитывает модель автомобиля, его возраст, объем двигателя и частоту выхлопов.

В Дании самый высокий транспортный налог в Европе, может вырасти до ста семидесяти процентов от стоимости авто при покупке. Однако в Дании самый низкий показатель выбросов СО₂. Предполагают, что это налог на транспорт вынуждает датчан приобретать экологически чистые машины, а старые и слишком загрязняющие воздух утилизировать.

В Голландии пробуют новую систему: добровольный переход на расчет налога на километраж. Специальные датчики в автомобилях считают пробег, который и повлияет на конечное вычисление суммы налога. В Голландии тоже низкий уровень загрязнения окружающей среды.

Какие еще налоги платят в Финляндии

Финские налоги подразделяются на две большие категории: прямые и косвенные. К прямым налогам относятся такие виды налогов, как: корпоративный, на получение дохода с капитала, имущественный, подоходный. Среди косвенных налогов, в свою очередь, основными являются: налог на добавленную стоимость или сокращенно НДС, социальные налоги, акцизы, таможенные пошлины.

Налог на землю

Размер налога на землю зависит от того, имеется ли на участке строение. Если на участке отсутствует строение и фундамент под строительства, то ставка налогообложения будет составлять от 1 до 3% от кадастровой стоимости. Когда будут возведены строения, то к указанному проценту прибавится еще сбор на постройку.

Налог на прибыль

Сфера распространения корпоративного налогообложения охватывает, в первую очередь, на такие организационно-правовые формы, как ООО и кооперативы.

С юрлиц взимается корпоративный налог, а также налог на прирост капитала.

Подоходный налог играет главную роль. Его ставка составляет 20% от размера полученной прибыли. При этом, предусмотрено, что источником прибыли может являться коммерция, сельскохозяйственная деятельность, а также пассивный доход. Налог на прибыль, при этом, будет рассчитан из суммы совокупного дохода по каждому из вышеназванных источников.

В налог на прирост капитала для ООО и кооперативов включается корпоративный налог, и его ставка равна 20%.

Доход тех, кто осуществляет предпринимательскую деятельность не в качестве юридических лиц, облагается в совокупности, без соответствующего разделения на источники получения. Базовая ставка в этом случае составит 30%. Такую сумму оплачивают частные бизнесмены, самозанятые граждане, а также организации, работающие по форме товарищества.

В соответствии с финским законодательством, в стране действует прогрессивная шкала налогообложения, то ставка может меняться в зависимости от полученной суммы. Так, например, если доход указанных лиц составит больше чем 30 тысяч евро, то им уже придется платить налог по ставке 34%.

Транспортный налог

В Финляндии необходимо однократно оплатить налог на автомобиль, который взимается с новых автомобилей, произведенных в Финляндии, или подержанных, ввезены из-за границы. Сбор оплачивается при регистрации своего транспортного средства.

Для новых автомобилей ставка составляет 4% от их ликвидной стоимости плюс дополнительно 300 евро.

В отношении подержанной машины автовладелец может сделать выбор из двух возможных вариантов оплаты налога: заплатить 5% от стоимости плюс 750 евро или 1500 евро в качестве единой суммы.

Общая информация

Под налогами понимаются обязательные платежи, которые имеют безвозмездный характер. А также они именуются пошлинами. Власти страны взимают с граждан государственные и местные пошлины.

Государственные пошлины

Местные пошлины

Подоходный налог, НДС, акцизы, приватный налог, таможенная пошлина, дорожный сбор, поимущественная пошлина, единый налог с резидентов технологически-информационных парков.

Налог на недвижимость, приватная пошлина, сборы за естественные ресурсы, выплаты, предназначенные для облагораживания территорий, пошлины для лиц, размещающих рекламные баннеры, а также для организаторов аукционов и лотерей, рыночный сбор, пошлина на временное проживание, курортный сбор, налог на собак, налог на владельцев транспортных средств, занимающихся перевозкой людей по коммунальным и городским маршрутам, сбор на парковку.

Багамские острова

Среди богатейших стран карибского региона, Багамская экономика в большой степени зависит от туризма и офшорного банковского сектора.

Примерно 70 государственных доходов происходят от пошлин на импортные товары. Не смотря на отсутствие подоходного налога, работники должны платить 3,9 процента (максимум 31,200 долларов в год) в фонд социальной защиты – называемый Государственной страховкой. Работодатели тоже должны отчислять 5,9% от зарплаты работника в пользу государственной страховки, а самозанятые лица, должны платить 8,8 процентов. В стране также действует налог на недвижимость – 1%

Не смотря на финансовое благополучие, кредитный рейтинг Багам, со стороны международных агентств продолжает быть под давлением. Рейтинговые агентства считают, что сектор туризма и финансовых услуг до сих пор находится под угрозой ввиду неясности перспектив восстановления экономики США.

Наслаждение преимуществом отсутствия необходимости платить подоходный налог на Багамах зависит от места жительства, а не от фактического получения гражданства. Поэтому Багамские острова — одна из простых стран без налога на доходы физических лиц. Минимальный срок проживания для статуса постоянного жителя составляет не менее 90 дней, а экспаты должны сохранять право собственности на жилье в течение как минимум 10 лет.

Воспользуйтесь бесплатной консультацией по выбору подходящей юрисдикции для смены налогового резидентства:

Налоговое резидентство
Бесплатная консультация

по подбору подходящей юрисдикции и условий
для смены налогового резидентства.

выбор подходящей юрисдикции и условий
для смены
налогового резидентства.

Бруней-Даруссалам

Бруней-Даруссалам является единственной азиатской страной без налогов на доходы физлиц.

В то время как в стране отсутствует подоходный налог, сотрудники обязаны уплачивать 5% от своей заработной платы в целевой фонд социального обеспечения и 3,5% в пенсионный фонд. Заработная плата нерезидента подлежит налогообложению у источника в размере 20%. Прочие налоги включают налог на здания, расположенные в столице султаната в Бандар-Сери-Бегаван. Его ставка — 12%.

Как и у большинства стран с нулевым подоходным налогом, нефть и газ — ресурсы для получения основной массы доходов правительства. Бруней — четвертый по величине производитель нефти в Юго-Восточной Азии. Углеводороды занимают более 90% экспорта Брунея и более чем 50% от ВВП. Тем не менее, истощения природных ресурсов привело к толчку для диверсификации экономики, от нефти и газа. Планы включают модернизацию рабочей силы, снижение уровня безработицы и укрепление банковской и туристической отраслей.

За исключением Брунея в Азии, почти все остальные стране без подоходного налога находятся на Среднем Востоке или в тропических направлениях. Для шести стран Среднего Востока и Брунея нефть и природный газ — основные источники заработка, которые позволяют обеспечить весомый приток капитала в виде ВВП. В то же время Багамы, Кайманы и Бермуды полагаются на туризм и чрезвычайно высокую стоимость жизни для привлечения высокообеспеченных лиц в свою страну.

Тем не менее, ни газ, ни нефть, ни туризм не могут полностью обеспечить государства, поэтому граждане этих стран платят альтернативные налоги. Так большинство стран требует уплачивать налог в фонд социального страхования работодателями.

Также важно отметить, что во многих из стран без подоходного налога много иностранных работников. Они не платят подоходный налог, но иногда налог не платят только местные

Зачастую, это привлекает большое количество иностранцев, которые желают уйти от драконовского налогообложения в своей стране.

Если вы желаете получить детальные консультации по наиболее привлекательным странам без налогов с целью учреждения своего бизнеса и открытия банковского счета, обращайтесь к нам по прямому контакту [email protected].

Являются ли Объединенные Арабские Эмираты страной без налога на доход физлица?

С точки зрения налогообложения дохода физических лиц, ОАЭ — страна без налогов. Однако, если вы владеете нефтяным бизнесом, налоговая ставка составляет 55%. Существуют налоги на развлечения и импортные пошлины. 

Является ли налоговое планирование незаконной деятельностью?

Нет, налоговое планирование не является незаконной деятельностью. Можно стать резидентом страны без налога на доход физлиц вполне законно. Однако налоговое планирование, осуществляемое для уменьшения налоговых обязательств несправедливыми и незаконными средствами, является уклонением от уплаты налогов, что запрещено.

Налоги «с юмором» у немцев

Нерациональность нельзя назвать отличительной чертой правительства Германии. Поэтому все нелогичные, на первый взгляд, сборы имеют вполне объяснимое происхождение:

• налог на дождь оплачивают только жители тех районов, где дождевая вода требует сооружения специальных систем отведения или уборки, поскольку способна принести неприятности и вред окружающей среде или людям – правильнее назвать этот платеж коммунальным сбором;
• налог на Гугл – больше относится к сфере авторских прав и призван защитить интересы авторов, которые размещают в сети свой уникальный контент;
• сбор на радио заботится уже о поддержании немецких теле- и радиоканалов, его берут за единицу каждого вида устройства (приемника или телевизора).

Основные виды налогов

Всего в стране действует порядка пятидесяти налогов, большую часть которых можно разбить на несколько основных групп. Рассмотрим каждую из них в отдельности.

Налоги на ведение бизнеса

Корпоративный налог Японии в паре с подоходным налогом с физических лиц обеспечивают около 70% поступлений в государственный бюджет. Все международные корпорации, получающие прибыль в Японии, обязаны платить налоги в этой стране.

В частности, налогообложению подлежат:

1. Процентные доходы с ценных бумаг государства и корпораций.
2. Проценты, начисляемые на займы, выданные субъектам, осуществляющим хозяйственную деятельность в стране.
3. Дивиденды от акций.
4. Встречное удовлетворение за использование движимого и недвижимого имущества.
5. Все виды вознаграждений (зарплаты, премии и т.п.) за оказание услуг в стране.
6. Пенсии и выходные пособия.
7. Доходы от передачи авторских и патентных прав.
8. Доходы от сдачи в аренду оборудования и машин.
9. Доходы от рекламной деятельности.
10. Прибыль от погашения японских облигаций.
11. Распределение прибыли.
12. Доходы от хозяйственной деятельности.

Все эти доходы считаются прибылью, и это еще не полный список.

Налог в Японии на прибыль, в зависимости от объема облагаемой прибыли, может составлять для местных компаний от 22 до 30%, а для иностранных юридических лиц – от 29,33 до 40,87%.

Обложение налогом недвижимости

Недвижимость в Японии дорогая, и все ее владельцы, независимо от их физического или юридического статуса, ежегодно уплачивают на нее налог в размере 1,4% полной стоимости, определяемой местными властями. Дополнительно взимается 0,3% этой стоимости на местные нужды.

Обложение подоходным налогом

Подоходный налог в Японии с резидентов и нерезидентов этой страны взимается по-разному. К примеру, если доходы нерезидента были получены за пределами страны и в Японию не переводились, то налогами они не облагаются. Доходы же, полученные нерезидентом в Японии, облагаются налогом.

Подоходный налог является прогрессивным, его ставка зависит от суммы доходов и начисляется в соответствии с таблицей:

Размер дохода	Налоговая ставка
до 3 300 000 иен (29 370$)	10%
от 3 300 000 иен (29 370$) до 9 000 000 иен (80 100$)	20%
от 9 000 000 иен (80 100$) до 18 000 000 иен (160 200$)	30%
свыше 18 000 000 иен (160 200$)	37%

Японский потребительский налог

Потребительский налог в Японии – это аналог хорошо известного налога на добавленную стоимость (НДС), правда, размеры его заметно скромнее. Налог был введен в 1989 году, и его ставка составляла 3%. С 1997 года ставка потребительского налога равна 5%.

Японский транспортный налог

Владельцы автомобилей в Стране восходящего солнца платят целых три вида налогов. Собственно транспортный налог в Японии относится к местным налогам и выплачивается в мае. Размер налога зависит от объема двигателя и обычно варьируется для легковых машин в диапазоне от 54 до 540$.

Кроме того, при покупке машины нужно заплатить налог в размере 5% ее стоимости, а при постановке на учет – разовый налог, зависящий от объема двигателя. Так, при наличии мотора объемом 2,5 литра придется заплатить около 500$.

Налогообложение физических лиц

Налоги в Японии для физических лиц обеспечивают значительную часть финансовых поступлений бюджета. Метод обложения этими налогами достаточно сложен: берется общий доход за год, из него производятся предусмотренные законом вычеты, сумма умножается на установленную ставку, а из полученного результата вычитаются налоговые льготы. Самому разобраться в этом сложно, поэтому профессия налогового консультанта в Японии почетна и прибыльна.

Иные виды налогов в Японии

В стране существует еще целый ряд различных налогов, в том числе и ограничительных. К примеру, высокие экологические налоги в Японии существенно сократили выбросы вредных веществ в окружающую среду и привели к заметному улучшению экологической ситуации в японских мегаполисах.

С 1970 года в государстве действует закон «О борьбе с загрязнением атмосферного воздуха». В результате принятых мер времена, когда полицейские в Токио стояли на постах в кислородных масках, давно миновали.

Столь же трепетно экологическое законодательство Японии относится и к загрязнению вод и почв. Для производителей загрязнений предусмотрены выплаты за плановое загрязнение природной среды. В случае внеплановых выбросов и аварий вступает в действие система экологических штрафов и компенсаций ущерба природе и пострадавшим.

Процедура уплаты налогов: сроки и штрафы за несвоевременную оплату

Налоги в Финляндии уплачиваются по авансовой системе. Сумма налога приблизительно рассчитывается самим налогоплательщиком самостоятельно и затем отчисляется во время платежного периода. Платежный период завершается в конце года, 31 декабря, и успеть перечислить сумму налога, требуется до этой даты. Если сумма была перечислена с переплатой, то в расчет берется только необходимая сумма налога, а остаток возвращается плательщику. Если же сумма недоплачена, то приходит соответствующее извещение о необходимости погасить долг. Налогоплательщики, которые вносят платежи авансом, могут рассчитывать на получение определенных льгот.

В случае, когда налоги не были своевременно уплачены по уважительной причине, налоговые органы страны могут войти в положение плательщика. Однако только на первый раз можно отделаться предупреждением. Если же налогоплательщик такое предупреждение проигнорировал, то к нему будут применены более строгие меры наказания. Сначала будет повышена процентная ставка – на сколько, будет зависеть и от суммы задолженности, и от серьезности самого нарушения. Следующим шагом уже станет привлечение к ответственности и лишение свободы на срок, который может составить минимум 4 месяца, а максимум 4 года.

За неуплату налогов организации несут ответственность его руководящие лица: собственник, управляющий директор и лица, отвечающие за исполнение финансовых функций на предприятии. Организации, которые не платят налоги, попадают в черные списки финских банков и других компаний, и впоследствии с ними просто отказываются иметь дело. Впоследствии неуплата приведет к признанию банкротства организации через специальную социальную комиссию. Если комиссией будет установлено, что неуплата произошла преднамеренно, руководство организации лишится своего имущества, а юридическое лицо навсегда будет отстранено от ведения коммерческой деятельности. Узнать больше о налогах в Финляндии Вы можете на сайте налоговой инспекции Финляндии.

Перспективы для иммиграции

В скандинавской стране недорого оказывают медицинские услуги. Здесь нет высоких ценников на обучение в детских садах, школах. При этом в городах хорошие дороги, регулярно реставрируют исторические сооружения, пространства для общего пользования отличаются аккуратностью и ухоженностью. Даже в случае потери работы есть вариант получения страховых выплат. Все это было бы невозможно без взносов налогоплательщиков.

Однако финансисты дают прогнозы, что налоговое бремя здесь будет только усиливаться. Тут нет льгот для пенсионеров. Если пожилой гражданин получает в месяц свыше 12.000 €, ему придется делать взносы такие же, что установлены для работающих людей.

Что касается предпринимательской деятельности, нужен очень грамотный бизнес-план. Самыми перспективными сферами являются дизайн, архитектура, торговля, IT-технологии. Но все же для многих представителей других государств налоговая нагрузка здесь довольно высокая. Поэтому перед переездом необходимо тщательно взвесить все за и против. Некоторые люди пользуются услугами налоговых бухгалтеров – если передать им финансовые дела организации, это освобождает от вероятности допустить ошибки и тратить много времени на изучение всех особенности фискальной системы.

Следует учитывать, что при игнорировании действующего порядка подачи отчетной документации налогоплательщику придется платить штраф. При наличии просрочки он составляет 102 €, а если выявлена попытка сокрытия реального дохода либо предоставления ложных данных о прибыли, взимают 40 % от прогнозированных сборов.

Узнать еще больше актуальной информации можно в «Едином Визовом Центре». Наши сотрудники отслеживают все мельчайшие изменения в системе визового законодательства. Если вы решили переехать в скандинавское государство и у вас есть вопросы по корректному оформлению бумаг для въездного разрешения – пишите или звоните нам уже сегодня!

Налогообложение предпринимателей

С 1 января в Нидерландах ограничат чрезмерное заимствование у собственной компании, чтобы предотвратить отсрочку уплаты налогов. С нового года владельцы крупных долей в капитале компаний будут платить подоходный налог по кредитам от собственной компании на сумму более 700 000.

Повышающая ставка корпоративного подоходного налога в Нидерландах будет скорректирована с 1 января. Например, первую тарифную планку снизят с 395 000 до 200 000 евро. Кроме того, ставку налога в первой категории увеличат с 15% до 19%. Ставка во второй сетке останется на уровне 25,8%.

Также вводится ряд мер по снижению нагрузки на предпринимателей и повышению инвестиционной привлекательности. Например, в 2023 году вычет в схеме расходов, связанных с работой, с фондом заработной платы в размере 400 000 будет временно увеличен до 3%.

Чтобы компании в Нидерландах продолжали инвестировать, размер отчислений на экологические инвестиции увеличат на 50 миллионов в год с 2023 года, а отчисления на инвестиции в энергетику повысят на 100 миллионов в год.

Налоги для резидентов и нерезидентов — в чём разница?

Вопрос двойного налогообложения решается с помощью специальных международных соглашений. В настоящее время Китай заключил специальные договора об избегании двойных налогов с 80-ю странами, включая Россию. С 2014 года применяются следующие нормы в отношении россиян, которые живут и трудятся на территории Поднебесной:

• россияне, которые работали по контракту в КНР менее 90 суток в отчётном году, освобождены от уплаты подоходного налога в Китае;
• россияне, которые трудились по контракту или вели частный бизнес в КНР, от ½ года (180 суток) до 1 года, обязаны уплачивать НДФЛ по налоговым законам Китая;
• россияне, которые проживали и трудились на территории Китая от 1 года до 5 лет, попадают под налогообложение по индивидуальной подоходной шкале Китая (налогом облагаются все доходы, полученные на территории КНР);
• россияне, которые проживали и работали в Китае более 5 лет, считаются налоговыми резидентами Китая и обязаны уплачивать все налоги со всех доходов (полученных в Китае и в других странах) по китайским налоговым законам.

Налоги для резидентов и нерезидентов: основное отличие

Чтобы стать в Королевстве Испания налоговым резидентом, необходимо соблюсти одно из следующих условий:

• не менее полугода прожить на территории страны в течение года (при этом возможно кратковременно выезжать из Испании);
• иметь близких родственников (супругов и/или несовершеннолетних детей), проживающих в Испании; 
• иметь основной доход от профессиональной деятельности в Испании.

Уплате налогов подвержены все — как резиденты, так и нерезиденты Королевства. Главное отличие заключается в том, что у резидентов облагаются налогами все полученные доходы — как на территории Королевства, так и вне ее. А нерезиденты платят взносы только с доходов, полученных на территории Испании. 

Налоги для нерезидентов

Налоговый статус иностранца определяет, какие именно налоги он будет платить, проживая в Финляндии большую часть года. Если гражданин запросил статус налогового резидента, то ему предстоит оплачивать все виды налогов наравне с гражданами Республики. Налоговый нерезидент платит налоги только с тех доходов, которые были получены на территории Финляндии, от местных компаний и работодателей.

Иностранные граждане, прибывшие в Финляндию на срок меньше 183 дней для выполнения сезонных работ и находящиеся в стране от 3 до 5 месяцев, должны будут оплатить единый налог для нерезидентов, составляющий 35 % от полученного дохода. Данный вариант налогообложения считается упрощенным. Сумма налога может быть уменьшена на 17 евро в день либо на 510 евро в месяц за счет налогового вычета.