Регистрация компании в дании

На что идут налоговые деньги?

Большие налоги в Швеции – неизбежное следствие высоких требований, которые предъявляют шведы к своей стране и качеству жизни. Отремонтированные дороги, новые школы и поликлиники, общественный транспорт, на который можно положиться, – все это результат высокого налогообложения. Для шведов очень важны гарантии и социальная защищенность, причем они по умолчанию должны быть доступны каждому. Каждый налогоплательщик знает, что если он заболеет или потеряет работу, можно рассчитывать на выплаты из страховой кассы, сравнимые с размером месячной зарплаты. Медицинское обслуживание, которое в Швеции почти бесплатное, тоже финансируется за счет налогов. Добиться всего этого, не повышая налоговые ставки, очевидно, было бы невозможно.

Шведы в большинстве своем воспринимают налоги не как неизбежное зло, а скорее как свою прямую обязанность. Они понимают, что налоговые сборы пойдут на ремонт дорог или школ, на пенсии и медицину – и использованы будут только по назначению. Шведы гордятся тем, что они исправные налогоплательщики, и при случае не прочь похвастать друг перед другом тем, сколько налогов кто заплатил в ушедшем году. Более того, в стране существует открытый доступ к финансовым и бухгалтерским документам компаний: пытаться что-то утаить бессмысленно. Достаточно ввести имя налогоплательщика или название компании на www.allabolag.se, и можно увидеть и сколько он зарабатывает, и сколько налогов заплатил.

Многие датчане открывают свой бизнес

В Дании преобладают частные компании. Их существует несколько видов. Самыми распространенными являются aktieselskab, сокращенно A/S – это аналоги российских ОАО. Минимальный уставный капитал для таких фирм составляет 500 тысяч датских крон (это около 2,5 миллиона руб.). Он должен быть выплачен полностью до начала регистрации.

Более мелкие фирмы – anpartsselskab (ApS). Их можно сравнить с нашими ООО. Для их образования и уставный капитал нужен поменьше, 125 тысяч крон, то есть примерно 600 тысяч рублей.

Есть еще I/S – предприятие на двоих с условием взаимной материальной ответственности – и частные предприниматели.

Датская служба регистрации бизнеса работает весьма оперативно. Открыть свое дело можно примерно за неделю. А особо нетерпеливые бизнесмены могут приобретать уже готовые фирмы. Тогда на оформление документов уходит всего один день.

После регистрации фирма получает собственно свидетельство о регистрации и так называемый «транскрипт». Эта бумага аналогична лицензии – в ней указываются все виды деятельности, которые может вести компания.

Информация для юридических лиц

Все компании, существующие в стране, делятся на местные предприятия и фирмы нерезидентов. Для каждой категории существуют собственные особенности налогообложения:

1. Предприятия-резиденты выплачивают государству пошлины от дохода, полученного филиалами и дочерними компаниями по всему миру. От налога освобождаются только постоянные представительства на территории других республик, а также недвижимость, купленная или арендованная для рабочих целей.
2. Бизнес нерезидентов облагается налогами по текущей ставке, однако только на ту прибыль, которая получена с контрагентов Дании. Если у иностранца есть филиалы или дочерние предприятия, их доходы также учитываются при подаче ежегодной декларации.

При расчете общей прибыли учитываются не только активные коммерческие счета, но и пассивный приток финансов. Правительство государства дает право вычесть из суммы прибыли в декларации расходы, необходимые для ведения бизнеса.

Учреждениям, работающим в сфере газа и нефти, необходимо перечислять 22% от собственной суммы дохода ежегодно. Уровень ставки снижен относительно 2015 года, когда процентный показатель составлял 23,5%. Прирост капитала на нефтегазовых предприятиях по-прежнему облагается налогом 24,5%.

1. От налогообложения освобождаются дивиденды, получаемые от филиалов. Финансы, выплаченные нерезиденту, облагаются ставкой 27%.
2. При сумме товарооборота не более 7,5 миллиона крон осуществляется полный вычет убытков прошлых лет.
3. Проценты и роялти, перечисленные иностранцам, подлежат взысканию пошлины в размере 25%, кроме случаев, когда процент снижается за счет использования соглашения о двойном налогообложении.

Какие существуют в Канаде налоги на недвижимость

Тем резидентам страны, которые владеют недвижимыми объектами, тоже приходиться ежегодно делать взносы. Сбор составляет 1-2 % от общей стоимости имущества. Те средства, которые поступают в госбюджет с этих платежей, позволяют содержать дороги и госучреждения в надлежащем порядке.

Налогом облагаются также те средства, которые арендаторы получают от сдачи своего имущества во временное пользование. При этом отчисления на дома с участками гораздо выше, нежели на квартиру.

При покупке недвижимости тоже придется уплатить налоговый сбор. Ставку рассчитывают персонально. Ключевым фактором здесь выступает стоимость объекта. Если недвижимость стоит меньше 55.000 CAD, придется заплатить 0,5 %. А если она выше, но при этом меньше 250.000 CAD, придется отдать 1 %.

Если же имущество стоит в пределах 250.000-400.000 CAD, процент возрастает до 1,5. За остальные объекты – которые приобретают за суммы более 400.000 CAD – в госбюджет платят 2 % от отданной суммы. И это правило действует одинаково для всех – для резидентов и иностранных граждан, покупающих недвижимость в стране.

Бизнес-эмиграция в Данию

Страна с радушием принимает также потенциальных инвесторов и граждан-владельцев бизнеса. Налоговая система Дании и состояние ее экономики обеспечивают благоприятный инвестиционный климат, а отличные условия для открытия бизнеса делают страну привлекательной даже для бизнесменов-иностранцев. Ежегодно многие деловые люди, цель которых — бизнес-эмиграция в Данию, подают заявки на рассмотрение. Иммиграционное службы требуют от них документального подтверждения деловых и профессиональных качеств, а также материальных возможностей.

Иностранный капитал привлекается, в первую очередь, в те отрасли, на которые не влияет наличие природных ресурсов в стране. Акцент в экономике Дании делается на страхование, финансы, транспортные перевозки, торговлю и сферу услуг.

Бизнес-эмиграция в Данию подразумевает создание фирмы в Дании с инвестированием в 50 тысяч евро и предоставление рабочих мест датчанам. При условии законного ведения деятельности владелец или совладелец компании имеет возможность получения вида на жительство, который в течение трех лет необходимо ежегодно продлевать. Через три года успешной работы предприятия на территории Дании владелец или совладелец бизнеса может рассчитывать на получение постоянного вида на жительство. Уже через семь лет пребывания в стране можно получить датское гражданство.

Ввиду всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что бизнес-эмиграция в Данию возможна при наличии стоящей идеи, предпринимательской жилки и свободных материальных средств.

История

Обзор

Типы и уровни налогообложения в Дании кардинально изменились с момента основания государства. В шестнадцатом веке Дания в основном получала государственный доход за счет налогов, взимаемых с феодальных Demesne земли и Звуковые сборы, который требовал от иностранных судов уплаты пошлины при прохождении через Эресунн граничит с Данией. Фактически сборы составляли две трети налоговых поступлений Дании на протяжении шестнадцатого и семнадцатого веков. Издержки войны, такие как Тридцатилетняя война, были дополнительно выполнены Данией сельскохозяйственный экономия. В более поздних конфликтах, таких как Сканская война и Великая Северная Война Однако Дания уступила большую часть своей территории, что привело к денежным убыткам, что привело к повышению налоговых ставок и введению изначально небольшого подоходного налога. Значительный рост населения привел к расширению сельского хозяйства и, как следствие, увеличению налогов, взимаемых с экспортных пошлин и продаж пшеницы. К 1897 году подоходный налог в Дании составлял 15,00%. от общего дохода государства, намного превосходя любую другую европейскую страну в то время. С 1897 года по настоящее время Дания продолжала гордиться исключительно высокими ставками подоходного налога, никогда не опускаясь ниже первой пятерки европейских стран по процентному доходу от подоходного налога. Следующий Вторая Мировая Война, как и многие другие страны, Дания начала вводить в действие несколько программ социального обеспечения, включая помощь больным и безработным. Эти, наряду с расширением государственный сектор (школы, учителя и т. д.) способствовали тому, что подоходный налог стал одним из основных налоговых доходов Дании.

Изменения ХХ и ХХI веков

Точная форма подоходного налога менялась на протяжении последнего столетия. В период с 1903 по 1966 год подоходный налог взимался только с «оценочного» дохода, который не включал личные налоги, потраченные на другие сферы, например, на церковь. После 1966 года подоходный налог был изменен на налогооблагаемый доход, который включал личные налоги, потраченные на другие области, а также доход, полученный от акции и интерес. В последние годы общественное мнение[оригинальное исследование? ] к налогам склоняется к ограничению государство всеобщего благосостояния и, следовательно, подоходный налог. В 2001 году либерально-консервативное правительство Дании ввело в действие «замораживание налогов», которое предотвратило дальнейшее повышение налогов. От замораживания налогов можно было отказаться только в определенные периоды кризиса, а налог можно было увеличить только за счет другой формы налога. Кроме того, налоговая реформа в Дании 2010 года постепенно снизила налоги, «чтобы увеличить предложение рабочей силы в среднесрочной и долгосрочной перспективе и в то же время способствовать смягчению последствий глобального экономического кризиса в краткосрочной перспективе». Снижение налогов затронуло высшие, средние и низшие классы и привело к чистому сокращению на 30 миллиардов долларов. DKK в период с 2010 по 2019 год. Несмотря на эту политику, налоги на прибыль стабилизировались и с 1990 года обеспечивают около 50% общих доходов Дании. Согласно Отчет о мировом счастье, Дания входит в число двух лидеров по уровню счастья, что свидетельствует об общей удовлетворенности государством всеобщего благосостояния и предоставляемыми льготами. В Докладе о мировом счастье также говорится, что счастье связано с социальным равенством. На официальном сайте Дании отмечается, что «большинство датчан скажут вам, что они рады платить налоги, потому что они могут видеть, что они получают взамен», включая бесплатное обучение, здравоохранение и социальное обеспечение.

Вторичная налоговая карта в Дании

Ваша вторичная карта — это то, что нужно использовать при наличии нескольких источников дохода. Если у вас один работодатель, вы получаете государственный образовательный грант (SU) или и то, и другое, здесь вы будете использовать свою вторичную налоговую карточку. В карточке вторичного налога содержится ограниченная информация. В нем указывается только ставка удержания. Поэтому в любое время, когда ваши работодатели выплачивают вам зарплату на вторичную налоговую карту, налог удерживается со всей суммы. Удержанный налог не означает, что он будет потерян, в момент возврата налога излишек налога будет фактически возвращен вам с любыми начисленными процентами.

Налоговая структура Дании в международном сравнении

Налоговая структура Дании (относительный вес различных налогов) отличается от среднего показателя по ОЭСР. В 2016 году налоговая система Дании характеризовалась значительно более высокими поступлениями от налогов на доходы физических лиц, тогда как, с другой стороны, отчисления на социальное страхование вообще не поступали. Меньшая доля доходов в Дании приходится на налоги на прибыль и прибыль предприятий и налоги на имущество, чем в целом по ОЭСР, тогда как доля, получаемая от налогов на заработную плату, НДС и других налогов на товары и услуги, соответствует среднему уровню по ОЭСР.

Профессор экономики в Университет Принстона Хенрик Клевен предположил, что три различных принципа политики в Дании и ее скандинавских соседях подразумевают, что высокие налоговые ставки вызывают лишь относительно небольшие искажения в экономике: широкое использование отчетности третьих сторон для целей сбора налогов (обеспечение низкого уровня уклонение от уплаты налогов ), широкий налоговая база (обеспечение низкого уровня уклонение от налогов ), а также сильное субсидирование товаров, которые дополняют работу (обеспечивая высокий уровень участия рабочей силы).

Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель в Германии в 2022 году?

Бизнес иммиграция в Германию набирает все большую популярность. Есть немало важных преимуществ, почему отечественные предприниматели выбирают переезд именно в Германию. Бизнес в данной стране — это прекрасные перспективы и возможности, а также обеспеченное будущее для себя и своей семьи.

Однако, налоговая система не пощадила немецкий бизнес. Какую бы форму организации бизнеса вы не выбрали, чем бы ни занимались, больше, нежели 55% процентов от общего дохода присвоить не удастся. Предлагаем выяснить, сколько налогов платит индивидуальный предприниматель в Германии.

В частности, предприниматели платят следующие виды налогов и сборов:

• Корпоративный налог для бизнеса в размере 15% и дополнительно налог на солидарность — 5,5% от рассчитанной стоимости. Подобный налог рассчитывается за один календарный год.
• НДС. В данном случае есть три ставки: нулевая, стандартная 19% и снижена — 7%. Это косвенный налог и его платит конечный потребитель, а агентом выступает предприниматель и бизнес, ставшие плательщиками НДС.
• Налог на прирост капитала. 25% ежегодно придется заплатить от всех доходов с депозитов и ценных бумаг. С рассчитанной суммы бизнес и предприниматели еще дополнительно отчисляют 5,5% на солидарность.
• Промышленный налог для бизнеса. Он является региональным и имеет базовую ставку 3,5%, но это только в тех регионах, которые не слишком богатые. В более богатых, этот самый налог может достигать и 14-18% для бизнеса.

Рассмотрим некоторые из налогов подробнее.

Налог на добавленную стоимость в Германии

НДС в Германии взимается практически таким же образом, как и в большинстве европейских стран. Ничего нового здесь иностранцы для себя не откроют. Вся сумма от коммерческой деятельности бизнеса облагается в размере 19%, но отсюда исключают средства, оплаченные поставщикам. Облагается торговая наценка бизнеса. Экспорт не облагается вовсе, а предприниматели, работающие с заведениями общественного питания, облагаются по пониженной ставке — 7%. Под заниженную ставку подлежат также гостиницы, компании, осуществляющие пассажирские перевозки.

Интересно знать, что для определенной категории лиц и предпринимателей разработаны индивидуальные ставки НДС. Например, предприниматели фермеры в Германии платят налог на добавленную стоимость в размере 5,5%, а лесники — 10,7%.

Акцизный налог

В Германии акцизы установлены на очень широкий перечень товаров для бизнеса. Традиционно, как и в большинстве стран, акцизный сбор устанавливается на алкогольные напитки, сигареты, табак, кофе. На каждую единицу товара есть фиксированная ставка, например, за одну сигарету бизнесу нужно заплатить 9 евро центов акцизного сбора.

Также, акцизный сбор в Германии установлен на бензин, дизтопливо, энергию и тому подобное.

Налог на покупку недвижимости

Этот налог касается и бизнеса, предпринимателей и физических лиц, однако для каждой категории предусмотрены отдельные размеры взысканий в зависимости от определенной ситуации.

Например, покупка недвижимости в Германии сопровождается двумя видами сборов. Это единовременный налог, который платит покупатель сразу же после того, как переоформит недвижимость на себя. Размер налога может колебаться от 3,5% до 5%, все зависит от стоимости покупки и непосредственной федеральной земли Германии, в которой находится объект.

Затем, когда недвижимость в Германии уже переоформлена и находится в полной собственности нового владельца, он вынужден ежегодно платить налог на имущество. Для физических лиц это 1% от первоначальной стоимости, а для предпринимателей и бизнеса — 0,6%.

Если же стоимость покупки не превышает 120 000 евро в случае с физическими лицами, и 20 000 евро в случае с бизнесом и предпринимателями, то платить этот налог не нужно.

Налог на владение транспортным средством

Этот налог тоже относится к обеим категориям лиц, включая предпринимателей в Германии, ведь его платят и физические лица, предприниматели и бизнес, причем в одинаковом размере. Как это работает? Если у вас автомобиль с двигателем, который является экологически чистым, то вы подобный налог не платите. Если же нет, то придется ежегодно платить определенную сумму денег. Насчет размера оплаты сориентировать не можем, ведь это сложная формула, которая рассчитывается, учитывая возраст машины, тип и объем двигателя, и тому подобное.

Какие еще налоги платят в Финляндии

Финские налоги подразделяются на две большие категории: прямые и косвенные. К прямым налогам относятся такие виды налогов, как: корпоративный, на получение дохода с капитала, имущественный, подоходный. Среди косвенных налогов, в свою очередь, основными являются: налог на добавленную стоимость или сокращенно НДС, социальные налоги, акцизы, таможенные пошлины.

Налог на землю

Размер налога на землю зависит от того, имеется ли на участке строение. Если на участке отсутствует строение и фундамент под строительства, то ставка налогообложения будет составлять от 1 до 3% от кадастровой стоимости. Когда будут возведены строения, то к указанному проценту прибавится еще сбор на постройку.

Налог на прибыль

Сфера распространения корпоративного налогообложения охватывает, в первую очередь, на такие организационно-правовые формы, как ООО и кооперативы.

С юрлиц взимается корпоративный налог, а также налог на прирост капитала.

Подоходный налог играет главную роль. Его ставка составляет 20% от размера полученной прибыли. При этом, предусмотрено, что источником прибыли может являться коммерция, сельскохозяйственная деятельность, а также пассивный доход. Налог на прибыль, при этом, будет рассчитан из суммы совокупного дохода по каждому из вышеназванных источников.

В налог на прирост капитала для ООО и кооперативов включается корпоративный налог, и его ставка равна 20%.

Доход тех, кто осуществляет предпринимательскую деятельность не в качестве юридических лиц, облагается в совокупности, без соответствующего разделения на источники получения. Базовая ставка в этом случае составит 30%. Такую сумму оплачивают частные бизнесмены, самозанятые граждане, а также организации, работающие по форме товарищества.

В соответствии с финским законодательством, в стране действует прогрессивная шкала налогообложения, то ставка может меняться в зависимости от полученной суммы. Так, например, если доход указанных лиц составит больше чем 30 тысяч евро, то им уже придется платить налог по ставке 34%.

Транспортный налог

В Финляндии необходимо однократно оплатить налог на автомобиль, который взимается с новых автомобилей, произведенных в Финляндии, или подержанных, ввезены из-за границы. Сбор оплачивается при регистрации своего транспортного средства.

Для новых автомобилей ставка составляет 4% от их ликвидной стоимости плюс дополнительно 300 евро.

В отношении подержанной машины автовладелец может сделать выбор из двух возможных вариантов оплаты налога: заплатить 5% от стоимости плюс 750 евро или 1500 евро в качестве единой суммы.

Медицина в Дании

Система здравоохранения Дании финансируется преимущественно за счет налогов, а местное население имеет всеобщий прямой доступ к медицинским услугам. На бесплатной основе посещаются врачи общей практики, которые в случае необходимости дают направления на дальнейшие обследования у других специалистов или госпитализацию. До 98% датских больниц являются государственными.

Скорая помощь, реабилитация, уход на дому, школьные медицинские услуги и детская стоматология – все это бесплатно. Пациенты в Дании оплачивают около 17% общих расходов на здравоохранение. В основном это относится к лекарственным препаратам, отпускаемым по рецепту, и стоматологии для взрослых. Около 65% датчан в качестве дополнения пользуются услугами частного страхования.

В заключение отметим, что средняя продолжительность жизни при рождении в Дании в 2022 году составляет 80 лет, при этом мужчины живут около 77 лет, а женщины 82.

Королевство Дания — одно из самых социально развитых государств в мире. Высокий уровень жизни и социальную защищенность населения этой страны обеспечивает, в первую очередь, отлаженная работа государственного управления, в частности, эффективно функционирующая налоговая система.

Ввиду этого эмиграция в Данию из России стала довольно частым явлением. Все больше наших сограждан интересуются тем, как уехать в Данию на постоянное место жительства или как организовать в этой стране бизнес. Поговорим об этом подробнее.

Социальные особенности страны

Дания (официальное название — Королевство Дания) — государство в Северной Европе с населением более 5,5 миллиона человек. Дания — конституционная монархия, член Евросоюза и один из основателей НАТО.

В этой стране бесплатное образование и медицинское обслуживание, а прожиточный минимум равен размеру социального пособия и составляет 1000 долларов.

Каждый гражданин Дании имеет право на бесплатное государственное медицинское страхование, которое покрывает любые медицинские расходы, начиная от рождения детей и заканчивая операциями любой сложности. Страховка не распространяется только на косметические и зубопротезные услуги не по медицинским показаниям.

Примечательно то, что она действует в любой стране Европы, а также дает застрахованному лицу право на бесплатные языковые курсы и оформление визы в любую страну за один день. Средняя зарплата в Дании составляет 3100 долларов, после вычета налогов — 1800 долларов. Из этого можно сделать вывод о том, что налоги в Дании очень высокие, они составляют больше трети получаемых гражданами доходов. Тем не менее, страна входит в десятку государств с самым высоким уровнем жизни в мире.

Налоговая система в Финляндии

Расчетом и учетом в сфере налоговых платежей занимается Налоговая администрация. Ежегодно в апреле все налогоплательщики получают свои автоматически заполненные декларации, списание средств осуществляется авансовым способом. После перерасчета переплаченные средства в обязательном порядке возвращаются на счет налогоплательщика.

Налогообложение в Финляндии, как и во многих европейских странах, построено на прогрессивной ставке. В соответствии с действующим принципом, чем выше зарплата либо иной доход физического лица, тем больший процент от своего дохода он будет отдавать в качестве налога. Кроме прямых налогов на различные виды прибыли физического / юридического лица, в государстве предусмотрены косвенные налоги, которые выплачиваются потребителями товаров и услуг.

Прямые налоги:

• на прибыль (федеральный и муниципальный),
• на увеличение капитала,
• на полученное наследство,
• на операции с ценными бумагами,
• на движимое и недвижимое имущество,
• на доход предприятий.

Косвенные налоги:

Данная категория налогов обычно включена в стоимость продукта или услуги, при этом взимаемая сумма никак не зависит от доходов налогоплательщика. Так, специальные налоги взимаются с алкогольной продукции, табачных изделий, используется налог на добавочную стоимость и на топливо. Помимо привычного россиянам НДС, в Финляндии введен налог на пользование телевещанием и на выбросы углекислого газа.

Налоговая декларация

Это документ, обязательный к подаче всеми без исключения работающими людьми, которые являются резидентами канадской территории. Индивидуальные предприниматели тоже предоставляют налоговую декларацию по итогу прошедшего года. Есть сроки ее подачи – уложиться нужно в период до 30 апреля. Например, 2022 год, заканчивается 31.12. А декларацию подают уже в новом 2023 году, но надо успеть при этом до конца апреля.

Нередко канадцы прибегают к помощи профессиональных бухгалтеров. Все дело в том, что в расчетах можно запутаться. Однако квалифицированный бухгалтер разбирается в тонкостях и даже способен помочь в снижении фискальной нагрузки.

Тем, кто предпочитает делать все самостоятельно, можно воспользоваться специализированными сервисами – Turbotax или Simpletax. С их помощью заполняют декларацию быстро, только они платные.